Auto van de zaak als ZZP'er: wat zijn de regels en hoe bereken je de bijtelling?

Auto van de zaak als ZZP'er⁚ alles over bijtelling en regels

Als zzp'er heb je de keuze om je auto op naam van je bedrijf te zetten․ Dit kan fiscaal aantrekkelijk zijn, maar er zijn wel regels waar je rekening mee moet houden․ De belangrijkste is de bijtelling․ Dit is een bedrag dat je moet betalen over het privégebruik van je auto․ In dit artikel lees je alles over de bijtelling en de regels die erbij horen․

Wat is bijtelling?

Bijtelling is een belasting die je moet betalen als je een auto van de zaak ook privé gebruikt․ Het is in feite een verrekening van je privégebruik met de autokosten van je onderneming․ Deze verrekening gebeurt in je aangifte inkomstenbelasting․ De bijtelling is een percentage van de cataloguswaarde van de auto en wordt jaarlijks vastgesteld․ Dit percentage is afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto․ Voor elektrische auto's is het percentage lager dan voor benzine- of dieselauto's․ De bijtelling wordt berekend over de cataloguswaarde van de auto, inclusief btw en bpm․

Stel je hebt een auto gekocht met een catalogusprijs van €45․000, inclusief btw en bpm; De bijtelling is dan 22% van €45․000, dus €9․900․ Dit bedrag wordt dan bij je winst opgeteld en je moet er dus belasting over betalen․

Het is belangrijk om te weten dat je geen bijtelling hoeft te betalen als je minder dan 500 kilometer per jaar privé rijdt met je auto van de zaak․ Je moet dan wel kunnen aantonen dat je daadwerkelijk minder dan 500 kilometer privé hebt gereden․ Dit kan je doen met een nauwkeurige kilometerregistratie․

De bijtellingsregels in 2024

De bijtellingsregels voor auto's van de zaak veranderen regelmatig․ In 2024 zijn er weer een aantal wijzigingen․ De belangrijkste wijziging is dat de bijtelling voor volledig elektrische auto's is verlaagd․ Vanaf 2024 is de bijtelling voor deze auto's 16% van de cataloguswaarde, tot een maximum van €30․000․ Voor auto's die ouder zijn dan 15 jaar geldt een bijtelling van 35% over de huidige verkoopwaarde․

Voor de meeste nieuwe auto's van de zaak die ook privé worden gereden, geldt in 2024 een standaardbijtelling van 22% van de cataloguswaarde (inclusief btw en bpm)․

De bijtellingsregels zijn complex en kunnen per jaar wijzigen․ Het is dus belangrijk om je goed te informeren over de regels die voor jou van toepassing zijn․

De bijtelling voor auto's van de zaak wordt bepaald aan de hand van de cataloguswaarde van de auto, de CO2-uitstoot en het type brandstof․

Hoe wordt de bijtelling berekend?

De bijtelling wordt berekend door het bijtellingspercentage te vermenigvuldigen met de cataloguswaarde van de auto․ De cataloguswaarde is de prijs van de auto zoals deze in de prijslijst van de fabrikant staat․

De bijtelling wordt berekend over de cataloguswaarde, inclusief btw en bpm․

De bijtelling wordt jaarlijks berekend en is afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto․ Hoe lager de CO2-uitstoot, hoe lager de bijtelling․

Voorbeeld⁚

Stel je hebt een auto met een cataloguswaarde van €35․000 en een CO2-uitstoot van 150 gram per kilometer․ De bijtelling is dan 22% van €35․000, dus €7․700․

De bijtelling wordt in de aangifte inkomstenbelasting opgeteld bij je winst․ Je moet er dus belasting over betalen․

Voordelen van een auto van de zaak

Hoewel er bijtelling verschuldigd is, zijn er toch een aantal voordelen aan het rijden met een auto van de zaak als zzp'er․

Een belangrijk voordeel is dat je alle gemaakte kosten voor je auto kunt aftrekken van je winst․ Dit betekent dat je minder belasting hoeft te betalen over je winst․ Denk hierbij aan de afschrijving, brandstofkosten, reparatie en onderhoud, motorrijtuigenbelasting en verzekering․

Daarnaast is het voor zzp'ers fiscaal aantrekkelijker om hun auto op de zaak te zetten․ Je betaalt dan alleen btw over de zakelijke autokosten en niet over je privékilometers․

Een auto van de zaak kan ook een zakelijk voordeel opleveren․ Je kunt bijvoorbeeld een auto van de zaak gebruiken om klanten te bezoeken of om materialen te vervoeren․

Als je een auto van de zaak gebruikt, is het belangrijk om een goede kilometerregistratie bij te houden․ Dit is nodig om te kunnen bewijzen welke kilometers zakelijk zijn en welke privé․

Tips voor het minimaliseren van de bijtelling

De bijtelling is een belangrijke kostenpost voor zzp'ers die hun auto ook privé gebruiken․ Gelukkig zijn er een aantal manieren om de bijtelling te minimaliseren․

Een belangrijke tip is om een auto te kiezen met een lage CO2-uitstoot․ Hoe lager de CO2-uitstoot, hoe lager de bijtelling․

Daarnaast is het belangrijk om een auto te kiezen met een lage cataloguswaarde․ De bijtelling wordt namelijk berekend over de cataloguswaarde․

Probeer zoveel mogelijk zakelijke kilometers te rijden en zo min mogelijk privé kilometers․ Houd je kilometers nauwkeurig bij, zodat je kunt aantonen welke kilometers zakelijk zijn en welke privé;

Als je minder dan 500 kilometer per jaar privé rijdt met je auto van de zaak, hoef je geen bijtelling te betalen․

Je kunt ook overwegen om een leaseauto te nemen․ De bijtelling wordt dan berekend over de leaseprijs en niet over de cataloguswaarde van de auto․

Het is belangrijk om je goed te informeren over de bijtellingsregels en de verschillende opties die er zijn․ Op die manier kun je de bijtelling zo laag mogelijk houden․