Zorgkosten aftrekken als ZZP'er: Alles wat je moet weten

Inleiding

Als zelfstandig ondernemer (ZZP'er) ben je verantwoordelijk voor je eigen verzekeringen, waaronder een zorgverzekering. Je vraagt je misschien af of je de premie van je zorgverzekering mag aftrekken van je belasting. Het antwoord is helaas nee. Premies voor zorgverzekeringen zijn niet aftrekbaar voor ZZP'ers, net zoals voor werknemers in loondienst.

Dit betekent dat je de kosten voor je zorgverzekering volledig zelf moet dragen. Gelukkig zijn er wel andere kosten die je als ZZP'er mag aftrekken van je belasting, waardoor je belastingaanslag lager kan uitvallen.

In deze gids gaan we dieper in op de aftrekbaarheid van zorgverzekeringen voor ZZP'ers en bespreken we welke kosten je wel mag aftrekken.

Zorgverzekering⁚ Niet Aftrekbaar

De premie die je betaalt voor je zorgverzekering is een persoonlijke uitgave en valt niet onder de categorie zakelijke kosten. Dit betekent dat je de premie niet mag aftrekken van je winst voor de belastingaangifte. Dit geldt zowel voor de basisverzekering als voor eventuele aanvullende verzekeringen. De reden hiervoor is dat de zorgverzekering bedoeld is om je te beschermen tegen de kosten van medische zorg, ongeacht of deze kosten ontstaan in je werk of privéleven.

Het is belangrijk om te onthouden dat je als ZZP'er wel een inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw) moet betalen. Deze bijdrage is een verplichte bijdrage aan de zorgverzekering en wordt berekend over je winst uit onderneming. De Zvw-bijdrage is ook niet aftrekbaar van je winst.

Hoewel de premie van je zorgverzekering zelf niet aftrekbaar is, zijn er wel andere kosten die je als ZZP'er mag aftrekken van je belasting. Deze kosten worden in de volgende secties besproken.

Aftrekbare Kosten voor ZZPers

Hoewel je de premie van je zorgverzekering niet mag aftrekken, zijn er verschillende andere kosten die je als ZZP'er wel van je winst mag aftrekken. Deze aftrekposten kunnen je belastingaanslag aanzienlijk verlagen. De belangrijkste aftrekbare kosten voor ZZP'ers zijn⁚

• Zakelijke kosten⁚ Alle kosten die je maakt voor je onderneming, zoals kantoorruimte, telefoon, internet, software, marketing en reiskosten, zijn in principe aftrekbaar. De Belastingdienst bepaalt welk deel van de kosten daadwerkelijk aftrekbaar is.
• Zelfstandigenaftrek⁚ Dit is een vaste aftrekpost van € 7.283 voor ZZP'ers. Deze aftrekpost is bedoeld om de extra kosten die je als ZZP'er maakt te compenseren, zoals administratiekosten en investeringen in je onderneming.
• Startersaftrek⁚ Als je net begint als ZZP'er, heb je recht op startersaftrek; Dit is een extra aftrekpost van € 2.151 in de eerste 5 jaar van je onderneming.
• MKB-winstvrijstelling⁚ De MKB-winstvrijstelling zorgt ervoor dat je over een deel van je winst geen belasting hoeft te betalen. De hoogte van de vrijstelling is afhankelijk van je winst.

Naast deze algemene aftrekposten, zijn er ook specifieke aftrekposten die kunnen gelden voor ZZP'ers in bepaalde sectoren. Het is belangrijk om je goed te informeren over de aftrekposten die voor jou van toepassing zijn. De Belastingdienst heeft uitgebreide informatie over alle aftrekposten op haar website.

Zakelijke Kosten

Zakelijke kosten zijn alle uitgaven die je als ZZP'er maakt voor je onderneming. Deze kosten zijn in principe aftrekbaar van je winst, waardoor je minder belasting hoeft te betalen. Het is belangrijk om te bewijzen dat de kosten daadwerkelijk voor je onderneming zijn gemaakt en niet voor privédoeleinden. De Belastingdienst bepaalt welk deel van de kosten aftrekbaar is.

Enkele voorbeelden van zakelijke kosten die aftrekbaar zijn voor ZZP'ers zijn⁚

• Kantoorruimte⁚ Huur of koop van een kantoorruimte, inclusief de kosten voor energie, internet, telefoon en andere faciliteiten.
• Reiskosten⁚ Reiskosten die je maakt voor zakelijke afspraken, zoals bezoeken aan klanten of leveranciers.
• Telefoon en internet⁚ Kosten voor zakelijke telefoonabonnementen, internetverbindingen en mobiele telefoons.
• Software en apparatuur⁚ Kosten voor software, computers, printers, laptops, tablets en andere apparatuur die je nodig hebt voor je onderneming.
• Marketing en reclame⁚ Kosten voor advertenties, website-ontwikkeling, brochures en andere marketingactiviteiten.
• Cursussen en opleidingen⁚ Kosten voor opleidingen en cursussen die relevant zijn voor je onderneming.
• Professionele diensten⁚ Kosten voor accountants, advocaten, adviseurs en andere professionele diensten die je nodig hebt voor je onderneming.

Het is belangrijk om alle zakelijke kosten goed te documenteren met bonnen en facturen. Bewaar deze documenten zorgvuldig, omdat je ze mogelijk nodig hebt voor je belastingaangifte.

Zorgkosten⁚ Aftrekbaar

Hoewel de premie van je zorgverzekering niet aftrekbaar is, zijn er wel bepaalde zorgkosten die je als ZZP'er van je winst mag aftrekken. Deze kosten worden specifieke zorgkosten genoemd en zijn bedoeld om de kosten van medische zorg te compenseren die niet worden vergoed door je zorgverzekering.

De volgende zorgkosten zijn in principe aftrekbaar⁚

• Medicijnen⁚ Kosten voor medicijnen die niet worden vergoed door je zorgverzekering.
• Hulpmiddelen⁚ Kosten voor hulpmiddelen die je nodig hebt vanwege een medische aandoening, zoals een rolstoel, gehoorapparaat of bril.
• Reiskosten⁚ Reiskosten die je maakt voor medische behandelingen, zoals bezoeken aan de dokter, het ziekenhuis of een fysiotherapeut.
• Andere ziektekosten⁚ Kosten voor andere medische behandelingen of zorg die niet worden vergoed door je zorgverzekering, zoals alternatieve geneeswijzen.

Het is belangrijk om te weten dat je alleen het deel van de kosten mag aftrekken dat je zelf betaalt en waarvoor je geen vergoeding kunt krijgen van bijvoorbeeld de (aanvullende) zorgverzekering. Je mag ook geen kosten aftrekken waarvoor je bijzondere bijstand hebt gekregen (WMO).

Voor specifieke zorgkosten geldt een drempelbedrag. Dit betekent dat je alleen het deel van de kosten mag aftrekken dat boven dit drempelbedrag uitkomt. De hoogte van het drempelbedrag is afhankelijk van je inkomen. De Belastingdienst berekent dit automatisch tijdens je aangifte.

Belangrijke Overwegingen

Bij het aftrekken van kosten voor je belastingaangifte zijn er een aantal belangrijke zaken waar je rekening mee moet houden. Het is belangrijk om je goed te informeren over de regels en voorwaarden die gelden.

• Bewijslast⁚ Zorg ervoor dat je alle benodigde documenten bewaart om je kosten te kunnen bewijzen, zoals bonnen, facturen en bankafschriften. Je moet deze documenten gedurende vijf jaar bewaren na afloop van het kalenderjaar.
• Drempelbedrag⁚ Voor specifieke zorgkosten geldt een drempelbedrag. Je mag alleen het deel van de kosten aftrekken dat boven dit drempelbedrag uitkomt. De hoogte van het drempelbedrag is afhankelijk van je inkomen.
• Vergoedingen⁚ Je mag alleen kosten aftrekken waarvoor je geen vergoeding kunt krijgen van bijvoorbeeld de (aanvullende) zorgverzekering of waarvoor je bijzondere bijstand hebt gekregen (WMO).
• Professionele hulp⁚ Het is verstandig om advies in te winnen bij een accountant of belastingadviseur. Zij kunnen je helpen met het bepalen van de aftrekposten die voor jou van toepassing zijn en zorgen dat je aangifte correct wordt ingediend.

Door je goed te informeren en de juiste documenten te bewaren, zorg je ervoor dat je geen geld misloopt door aftrekposten die je wel mag gebruiken.

Conclusie

Hoewel de premie van je zorgverzekering niet aftrekbaar is voor ZZP'ers, zijn er verschillende andere kosten die je wel van je winst mag aftrekken. Door gebruik te maken van de juiste aftrekposten, zoals zakelijke kosten, zelfstandigenaftrek en specifieke zorgkosten, kun je je belastingaanslag verlagen.

Het is belangrijk om je goed te informeren over de regels en voorwaarden die gelden voor de verschillende aftrekposten. Bewaar alle benodigde documenten, zoals bonnen, facturen en bankafschriften, om je kosten te kunnen bewijzen. Het is ook verstandig om advies in te winnen bij een accountant of belastingadviseur om er zeker van te zijn dat je alle mogelijke aftrekposten benut en je aangifte correct wordt ingediend.

Door je goed te informeren en de juiste stappen te ondernemen, kun je als ZZP'er optimaal profiteren van de aftrekposten die voor je beschikbaar zijn.