Zakelijke Kilometers als ZZP'er: Bereken & Claim Je Vergoeding

De Forfaitaire Kilometervergoeding

Vanaf 1 juli 2024 is de forfaitaire kilometervergoeding voor zakelijke kilometers gestegen naar €0,4415 per kilometer. Dit geldt voor zowel werknemers, freelancers als zelfstandigen die beroepsmatige verplaatsingen maken in opdracht van hun werkgever of klant. Deze vergoeding is een vast bedrag dat je mag declareren voor elke kilometer die je zakelijk rijdt, ongeacht de werkelijke kosten die je maakt.

Aftrekposten voor Zakelijke Autokosten

Wanneer je met een auto op naam van de zaak rijdt, zijn alle reiskosten en overige autokosten aftrekbaar van de inkomstenbelasting. Dit betekent dat je deze kosten kunt opnemen in je zakelijke uitgaven, waardoor je minder belasting betaalt. Hieronder vallen onder andere⁚

• Benzinekosten
• Verzekeringspremies
• Onderhoudskosten (reparaties, APK, etc.)
• Parkeren
• Wasstraat
• Tolgelden
• Autoleasekosten (indien van toepassing)

Je trekt deze kosten af onder de categorie "overige bedrijfskosten". Daarnaast mag je ook de btw van deze kosten terugvragen. Dit kan een aanzienlijke besparing opleveren op je belastingaangifte.

Het is belangrijk om alle zakelijke autokosten goed te documenteren. Bewaar daarom alle bonnen en facturen. Dit is essentieel voor het kunnen aftrekken van de kosten tijdens je belastingaangifte.

De Onbelaste Reiskostenvergoeding

Naast de forfaitaire kilometervergoeding is er ook een onbelaste reiskostenvergoeding die je als ZZP'er kunt gebruiken. Deze vergoeding is bedoeld voor zakelijke kilometers die je rijdt met je eigen auto. Per 1 januari 2024 is deze vergoeding verhoogd naar €0,23 per kilometer. Dit betekent dat je voor elke zakelijke kilometer die je rijdt, €0,23 kunt aftrekken van je winst, zonder dat dit belast wordt. In 2023 was deze vergoeding €0,21 per kilometer.

De onbelaste reiskostenvergoeding is een interessante optie voor ZZP'ers die regelmatig zakelijke kilometers maken. Het is belangrijk om te onthouden dat deze vergoeding alleen geldt voor zakelijke kilometers en niet voor privé kilometers. Je moet dus duidelijk onderscheid maken tussen je zakelijke en privé kilometers om te bepalen welke vergoeding je kunt toepassen.

Het is verstandig om je zakelijke kilometers goed te registreren. Dit doe je door een kilometeradministratie bij te houden. Zo kun je eenvoudig aantonen welke kilometers zakelijk gereden zijn en welke privé gereden zijn.

Zakelijke Kilometervergoeding in de Praktijk

De kilometervergoeding voor ZZP'ers is een belangrijk onderdeel van de financiële administratie. Het is essentieel om te weten hoe je deze vergoeding kunt berekenen en declareren. Voor ZZP'ers met een eenmanszaak is het boeken van privé betaalde kilometerkosten relatief eenvoudig. Je maakt een duidelijk overzicht van de gereden kilometers en de kosten die je hebt gemaakt. De kilometervergoeding voor ZZP'ers is in de meeste gevallen €0,19 per kilometer.

Wanneer je je privé-auto gebruikt voor een zakelijke afspraak, mag je in 2024 €0,21 per kilometer aftrekken bij de aangifte Inkomensbelasting. Het is belangrijk om te onthouden dat je als ZZP'er niet gebonden bent aan de normale kilometervergoeding van €0,19. De Vereniging Zakelijke Rijders adviseert om de kilometervergoeding te verhogen naar €0,23 per kilometer.

In de boekhouding voor ZZP'ers kun je de kilometervergoeding voor de zakelijke kilometers opnemen. Je mag daarvoor een bedrag van €0,23 per kilometer gebruiken. Het is belangrijk om je kilometers goed te documenteren. Bewaar alle bonnen en facturen om je kilometers te kunnen verantwoorden.

Belangrijke Overwegingen voor ZZP'ers

Als ZZP'er is het belangrijk om goed op de hoogte te zijn van de regels rondom de zakelijke kilometervergoeding. De Wet Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties (DBA) heeft grote invloed op de manier waarop ZZP'ers worden ingehuurd. Veel zakelijke dienstverleners maken zich zorgen over de handhaving van deze wet. Uit onderzoek blijkt dat meer dan een vijfde van de ZZP'ers al opdrachten misloopt omdat opdrachtgevers hun verantwoordelijkheid niet willen dragen.

Het is verstandig om je te informeren over de mogelijkheden om je zakelijke kilometers te declareren en om te zorgen dat je voldoet aan de vereisten van de DBA. Ook is het belangrijk om goed te bepalen welke kilometervergoeding je kunt toepassen. De ANWB Mobiliteitskaart kan alleen zakelijk worden aangevraagd en er wordt een kredietcheck uitgevoerd. Als je minder dan twee jaar ZZP'er bent, dan is het belangrijk om je te informeren over de voorwaarden.

Naast de kilometervergoeding zijn er ook andere belangrijke overwegingen voor ZZP'ers, zoals het regelen van een zakelijk energiecontract en het gebruik van een zakelijke tankpas. Het is belangrijk om te kiezen voor een energieleverancier die scherpe tarieven biedt en die speciaal is afgestemd op de behoeften van ZZP'ers. Ook een zakelijke tankpas kan een handige tool zijn om je brandstofkosten te beheren.