Woon-werkverkeer als ZZP'er: aftrekposten en regels

Inleiding

Als zzper is het belangrijk om te weten hoe de belastingdienst omgaat met woon-werkverkeer. Dit kan namelijk invloed hebben op je belastingaangifte en je winst. In deze gids leggen we uit wat je als zzper moet weten over de regels voor woon-werkverkeer en de kilometervergoeding. We bespreken de vaste kilometervergoeding, de aftrekbaarheid van kosten en de belangrijke aandachtspunten voor de btw-aangifte en de aangifte inkomstenbelasting.

Woon-werkverkeer⁚ zakelijk of privé?

Voor de Belastingdienst is woon-werkverkeer voor zzp'ers zakelijk. Dit betekent dat de ritten die je maakt tussen je woonplaats en je werkplek als zakelijke kilometers worden beschouwd. Dit is anders dan voor de btw, waar woon-werkverkeer als privégebruik wordt gezien. De Belastingdienst definieert woon-werkverkeer als het heen en weer reizen van de woonplaats naar een vaste werkplek, met de auto van de zaak.

De afstand van de woning naar het werk wordt voor de bijtelling volledig als zakelijk aangemerkt. Dit betekent dat je de kosten die je maakt voor je auto, zoals brandstof, onderhoud, reparaties, motorrijtuigenbelasting en verzekering, kunt aftrekken van je winst.

Het is belangrijk om te onthouden dat de regels voor woon-werkverkeer voor de btw en de inkomstenbelasting verschillen. Voor de btw is het privégebruik, terwijl het voor de inkomstenbelasting zakelijk is. Dit heeft invloed op de manier waarop je je kilometers moet registreren en op de manier waarop je je kosten kunt aftrekken.

Als je met eigen vervoer naar je werk reist, kan je werkgever je sinds 1 januari 2024 maximaal 0,23 per kilometer vergoeden, zonder dat je hierover belasting betaalt. Deze maximale kilometervergoeding geldt voor alle vervoermiddelen.

Als je in loondienst bent, kan de manier waarop je naar je werk gaat gevolgen hebben voor de belasting die je betaalt. Werk je als zelfstandige en rijdt je met een auto van je eigen bedrijf? Dan mag je de gemaakte kosten misschien aftrekken.

Kilometervergoeding voor ZZPers

Als zzper heb je recht op een kilometervergoeding voor je zakelijke kilometers. Deze vergoeding is bedoeld om de kosten die je maakt voor je auto te compenseren. De hoogte van de kilometervergoeding is vastgesteld door de Belastingdienst en wordt elk jaar aangepast.

De vaste kilometervergoeding

De vaste kilometervergoeding is een bedrag dat je per kilometer mag aftrekken van je winst. De hoogte van de vaste kilometervergoeding is afhankelijk van het jaar waarin je de kilometers maakt.

Voor het jaar 2023 was de vaste kilometervergoeding 0,21 euro per kilometer. Vanaf 1 januari 2024 is de vergoeding verhoogd naar 0,23 euro per kilometer.

Je kunt de vaste kilometervergoeding gebruiken voor alle zakelijke kilometers die je maakt, dus ook voor woon-werkverkeer.

Als je met je eigen auto rijdt, mag je per 2024 maximaal 0,23 euro per gereden kilometer aftrekken bij de aangifte Inkomstenbelasting (2023⁚ 0,21 euro). Hierdoor wordt je winst lager, waardoor je minder winstbelasting betaalt.

Als je reist voor je werk, bijvoorbeeld als zzper, dan zijn de reiskosten aftrekbaar van de inkomstenbelasting.

Benieuwd hoe je geld kunt besparen door slim om te gaan met je zakelijke reiskosten? Ontdek hoe het werkt.

Je mag als ondernemer per zakelijk gereden kilometer belastingvrij 0,23 euro aan jezelf uitkeren als kilometervergoeding. Deze reiskostenvergoeding geldt voor woon-werkverkeer, maar ook voor ritten die je maakt naar klanten of andere zakelijke afspraken.

Aftrekbaarheid van kosten

Naast de vaste kilometervergoeding kun je als zzper ook andere kosten die je maakt voor je auto aftrekken van je winst. Denk hierbij aan de afschrijving van je auto, de brandstofkosten, de reparatie- en onderhoudskosten, de motorrijtuigenbelasting en de verzekeringspremie.

De kosten die je kunt aftrekken, zijn afhankelijk van de manier waarop je je auto gebruikt. Als je je auto alleen voor zakelijke ritten gebruikt, dan kun je alle kosten aftrekken. Als je je auto ook voor privédoeleinden gebruikt, dan moet je de kosten splitsen. Dit kan bijvoorbeeld door middel van een rittenregistratie.

Het is belangrijk om goed bij te houden welke kosten je maakt voor je auto. Bewaar daarom alle bonnetjes en facturen.

Door als zzper je auto op de zaak te zetten, mag je voortaan de gemaakte kosten voor je auto ten laste van je resultaat brengen.

De aftrekbaarheid van kosten voor je auto is afhankelijk van de situatie. Als je je auto alleen voor zakelijke ritten gebruikt, dan kun je alle kosten aftrekken. Als je je auto ook voor privédoeleinden gebruikt, dan moet je de kosten splitsen.

Het is belangrijk om goed bij te houden welke kosten je maakt voor je auto. Bewaar daarom alle bonnetjes en facturen. Zo kun je bij de aangifte inkomstenbelasting aantonen welke kosten je kunt aftrekken.

Belangrijke aandachtspunten

Er zijn een aantal belangrijke aandachtspunten waar je rekening mee moet houden als je als zzper met je auto rijdt. Zo is het belangrijk om je kilometers goed bij te houden.

BTW-aangifte

Voor de btw geldt woon-werkverkeer als privégebruik van de auto van de zaak. Dit betekent dat je de btw die je betaalt over de kosten van je auto, zoals brandstof, onderhoud en reparaties, niet kunt terugvragen.

Je moet de btw die je betaalt over het privégebruik van je auto wel opnemen in de btw-aangifte. Dit doe je in het vierde kwartaal van het jaar.

Als je met je eigen auto rijdt, mag je per 2024 maximaal 0,23 euro per gereden kilometer aftrekken bij de aangifte Inkomstenbelasting (2023⁚ 0,21 euro). Hierdoor wordt je winst lager, waardoor je minder winstbelasting betaalt.

Als je reist voor je werk, bijvoorbeeld als zzper, dan zijn de reiskosten aftrekbaar van de inkomstenbelasting.

Benieuwd hoe je geld kunt besparen door slim om te gaan met je zakelijke reiskosten? Ontdek hoe het werkt.

Je mag als ondernemer per zakelijk gereden kilometer belastingvrij 0,23 euro aan jezelf uitkeren als kilometervergoeding. Deze reiskostenvergoeding geldt voor woon-werkverkeer, maar ook voor ritten die je maakt naar klanten of andere zakelijke afspraken.

Je kunt een belasting- en premievrije kilometervergoeding betalen aan een werknemer die in diens eigen auto zakelijke ritten maakt voor uw onderneming.

Met onze rekenhulp kunt u met én zonder rittenregistratie uitrekenen hoeveel btw u betaalt over privégebruik. Die btw betaalt u bij uw laatste aangifte over ...

Aangifte Inkomstenbelasting

Voor de inkomstenbelasting telt woon-werkverkeer als zakelijk. Dit betekent dat je de kosten die je maakt voor je auto, zoals brandstof, onderhoud, reparaties, motorrijtuigenbelasting en verzekering, mag aftrekken van je winst.

Je kunt de kosten van je auto op verschillende manieren aftrekken. Je kunt gebruikmaken van de vaste kilometervergoeding, die in 2023 0,21 euro per kilometer bedroeg en in 2024 is verhoogd naar 0,23 euro per kilometer. Je kunt ook de werkelijke kosten aftrekken.

De afstand van de woning naar het werk (woon-werkverkeer) wordt voor de bijtelling geheel als zakelijk aangemerkt. Dit betekent dat je de kosten die je maakt voor je auto, zoals brandstof, onderhoud, reparaties, motorrijtuigenbelasting en verzekering, kunt aftrekken van je winst.

Als je gebruikmaakt van de werkelijke kosten, moet je goed bijhouden welke kosten je maakt voor je auto. Bewaar daarom alle bonnetjes en facturen.

Het is belangrijk om te onthouden dat de regels voor woon-werkverkeer voor de btw en de inkomstenbelasting verschillen. Voor de btw is het privégebruik, terwijl het voor de inkomstenbelasting zakelijk is. Dit heeft invloed op de manier waarop je je kilometers moet registreren en op de manier waarop je je kosten kunt aftrekken.

Daarom mag je de autokosten van je woon-werkverkeerkilometers wel als zakelijke kosten aftrekken in je aangifte inkomstenbelasting.

Conclusie

Woon-werkverkeer als zzper kan voor de belastingdienst ingewikkeld zijn. De regels voor de btw en de inkomstenbelasting verschillen. Voor de btw is het privégebruik, terwijl het voor de inkomstenbelasting zakelijk is.

Als zzper heb je recht op een kilometervergoeding voor je zakelijke kilometers. Deze vergoeding is bedoeld om de kosten die je maakt voor je auto te compenseren.

De hoogte van de kilometervergoeding is vastgesteld door de Belastingdienst en wordt elk jaar aangepast.

Je kunt de vaste kilometervergoeding gebruiken voor alle zakelijke kilometers die je maakt, dus ook voor woon-werkverkeer.

Naast de vaste kilometervergoeding kun je als zzper ook andere kosten die je maakt voor je auto aftrekken van je winst. Denk hierbij aan de afschrijving van je auto, de brandstofkosten, de reparatie- en onderhoudskosten, de motorrijtuigenbelasting en de verzekeringspremie.

Het is belangrijk om goed bij te houden welke kosten je maakt voor je auto. Bewaar daarom alle bonnetjes en facturen.

Het is belangrijk om goed bij te houden welke kosten je maakt voor je auto. Bewaar daarom alle bonnetjes en facturen. Zo kun je bij de aangifte inkomstenbelasting aantonen welke kosten je kunt aftrekken.