Inkomstenbelasting aangifte: wie moet?

Wanneer is aangifte verplicht?

Niet iedereen in Nederland met een inkomen is verplicht om aangifte inkomstenbelasting te doen. Of je verplicht bent om de aangifte in te dienen is afhankelijk van je persoonlijke situatie.

U moet altijd aangifte doen als u⁚

• meer dan € 52,- belasting moet betalen
• meer dan € 17,- terugkrijgt
• een aangiftebrief van de Belastingdienst ontvangt
• meer dan € 31.747 (met fiscaal partner⁚ € 63.494) vermogen heeft op 1 januari 2022
• meer dan € 36.952 (met fiscaal partner⁚ € 73.904) aan bezittingen hebt en toeslagen ontvangt

Ook als u buiten Nederland woont en inkomsten hebt uit Nederland, kan het zijn dat u aangifte moet doen.

Heeft u, uw partner of uw minderjarige kind(eren) meer dan € 33.748 (met fiscaal partner € 67.496) vermogen? Dan moet u altijd aangifte doen.

Aangifte doen⁚ de voorwaarden

Om te bepalen of u aangifte moet doen, is het belangrijk om de voorwaarden te kennen. Deze voorwaarden hangen af van uw persoonlijke situatie en inkomen.

Er zijn verschillende situaties waarin u verplicht bent om aangifte inkomstenbelasting te doen. Deze situaties zijn⁚

• U moet 52 euro of meer belasting betalen. Dit kan bijvoorbeeld het geval zijn als u een hoog inkomen heeft of bepaalde aftrekposten niet kunt claimen.
• U krijgt 17 euro of meer terug. Dit kan bijvoorbeeld het geval zijn als u bepaalde aftrekposten heeft, zoals studiekosten of giften.
• U ontvangt een aangiftebrief van de Belastingdienst. Dit betekent dat de Belastingdienst denkt dat u aangifte moet doen.
• Uw vermogen op 1 januari 2022 was meer dan € 31.747 (met fiscaal partner⁚ € 63.494); Dit betekent dat u een bepaalde hoeveelheid geld of bezittingen heeft, zoals aandelen, obligaties of onroerend goed.
• U ontvangt toeslagen en uw bezittingen zijn meer waard dan € 36.952 (met fiscaal partner⁚ € 73.904). Dit betekent dat u een bepaalde hoeveelheid geld of bezittingen heeft, zoals aandelen, obligaties of onroerend goed.
• U woont in Nederland en heeft inkomsten uit werk en woning. Dit is de meest voorkomende reden om aangifte te doen.
• U woont buiten Nederland, maar heeft inkomsten uit Nederland. Dit kan bijvoorbeeld het geval zijn als u een baan heeft in Nederland of huurinkomsten ontvangt uit een woning in Nederland.
• U heeft, uw partner of uw minderjarige kind(eren) meer dan € 33.748 (met fiscaal partner € 67.496) vermogen. Dit betekent dat u een bepaalde hoeveelheid geld of bezittingen heeft, zoals aandelen, obligaties of onroerend goed.

Als u niet zeker weet of u aangifte moet doen, kunt u contact opnemen met de Belastingdienst. Zij kunnen u informeren over uw specifieke situatie.

Het is belangrijk om te weten dat u ook aangifte kunt doen als u geen van de bovenstaande voorwaarden voldoet. Dit kan bijvoorbeeld slim zijn als u denkt dat u recht heeft op bepaalde aftrekposten of toeslagen.

Door aangifte te doen, geeft u de Belastingdienst informatie over uw inkomen en financiële situatie. Dit helpt om te bepalen hoeveel belasting u moet betalen of hoeveel geld u terugkrijgt.

Aangifte doen⁚ de termijnen

De termijn voor het doen van aangifte inkomstenbelasting is elk jaar hetzelfde. Dit betekent dat u de aangifte voor het belastingjaar 2023 in 2024 moet doen.

U heeft tijd tot 1 mei 2024 om uw aangifte inkomstenbelasting te doen. Dit geldt alleen als u geen uitstel heeft aangevraagd; Als u te laat bent met uw aangifte, kunt u een boete krijgen van maximaal € 5514.

Vanaf 1 maart 2024 kunt u online aangifte doen via Mijn Belastingdienst. U kunt dan ook gebruik maken van de vooraf ingevulde gegevens van de Belastingdienst.

Als u uitstel nodig heeft, kunt u dit aanvragen tot 1 september 2024. U kunt uitstel aanvragen als u bijvoorbeeld ziek bent of als u extra tijd nodig heeft om uw aangifte in te vullen.

De Belastingdienst moet uw aangifte binnen een bepaalde termijn verwerken. Dit is meestal binnen zes weken na ontvangst van uw aangifte.

Als u voor 1 april 2024 aangifte doet, krijgt u voor 1 juli te horen of u geld bij moet betalen of juist terugkrijgt.

Het is belangrijk om op tijd uw aangifte te doen, zodat u niet te laat komt en geen boete krijgt.

Voor de erfenisbelasting geldt een andere termijn. Als iemand op 5 juli 2024 overlijdt, wordt er over 2024 belasting betaald in de aangifte 2024 van de overledene. Als erfgenaam hoeft u niets in te vullen in de aangifte 2024. U vult de erfenis pas in de aangifte 2025 (die u invult in 2026) in.

Gevolgen van het niet doen van aangifte

Het niet doen van aangifte inkomstenbelasting kan ernstige gevolgen hebben. De Belastingdienst kan u een boete opleggen als u te laat bent met uw aangifte of als u helemaal geen aangifte doet.

De hoogte van de boete is afhankelijk van de ernst van de overtreding. De eerste keer dat u te laat bent met uw aangifte, krijgt u een verzuimboete van € 385. Als u voor de tweede keer te laat bent, krijgt u opnieuw een boete van € 385. Bent u daarna nog steeds te laat, dan kunt u een boete verwachten van maximaal € 5514.

Naast een boete kunt u ook andere nadelen ondervinden van het niet doen van aangifte. Zo kan de Belastingdienst bijvoorbeeld uw inkomen schatten. Dit kan betekenen dat u meer belasting moet betalen dan u eigenlijk zou moeten.

Daarnaast kan het zijn dat u geen recht heeft op bepaalde toeslagen of subsidies als u geen aangifte heeft gedaan.

Het is dus belangrijk om uw aangifte inkomstenbelasting op tijd te doen, ook als u denkt dat u geen belasting hoeft te betalen.

Als u het niet zeker weet of u aangifte moet doen, kunt u altijd contact opnemen met de Belastingdienst. Zij kunnen u informeren over uw specifieke situatie.

Het is belangrijk om te weten dat de Belastingdienst uw aangifte kan controleren. Als de Belastingdienst vaststelt dat u fouten heeft gemaakt in uw aangifte, dan kunt u een naheffing krijgen.

Het is dus belangrijk om uw aangifte zorgvuldig in te vullen en alle relevante informatie te verstrekken.

Heeft u vragen over de aangifte inkomstenbelasting? Kijk dan op de website van de Belastingdienst. U kunt ook contact opnemen met een belastingadviseur voor hulp.