Is je werkruimte aftrekbaar als ZZP'er? Ontdek de regels, voorwaarden en hoe je deze aftrek kunt claimen.

Inleiding

Veel zzp'ers werken geheel of gedeeltelijk in of vanuit hun eigen huis. De vraag is dan⁚ zijn de kosten van een werkruimte thuis aftrekbaar? De Belastingdienst hanteert strikte voorwaarden voor het aftrekken van deze kosten. In dit artikel bespreken we de regels en voorwaarden voor het aftrekken van kosten voor een werkruimte aan huis.

Voorwaarden voor aftrekbaarheid

De Belastingdienst stelt strenge eisen aan de aftrekbaarheid van kosten voor een werkruimte aan huis. Om in aanmerking te komen voor aftrek, moet de werkruimte voldoen aan de volgende voorwaarden⁚

• Zelfstandige werkruimte⁚ De werkruimte moet een afzonderlijk en zelfstandig deel van de woning zijn, dat ook verhuurbaar zou zijn. Een inpandige slaapkamer voldoet doorgaans niet aan deze voorwaarde.
• Exclusief zakelijk gebruik⁚ De werkruimte mag alleen gebruikt worden voor zakelijke doeleinden. Privégebruik, zoals het bewaren van persoonlijke spullen, is niet toegestaan.
• Minimale zakelijke besteding⁚ Je moet minstens 30% van je totale inkomen verdienen in de werkruimte thuis. Dit betekent dat je bijvoorbeeld 30% van je werktijd in de werkruimte doorbrengt.

Als de werkruimte niet aan al deze voorwaarden voldoet, mag je de kosten helaas niet aftrekken.

Kosten die aftrekbaar zijn

Als je werkruimte aan huis voldoet aan de voorwaarden van de Belastingdienst, dan kun je de volgende kosten aftrekken⁚

• Huurkosten⁚ Als je je woning huurt, mag je een deel van de huurkosten aftrekken. Dit deel is gebaseerd op de verhouding tussen de oppervlakte van de werkruimte en de totale oppervlakte van de woning. De maximale aftrekbaarheid is 4% van de WOZ-waarde van de woning.
• Afschrijving⁚ Als je de woning hebt gekocht, mag je de afschrijving op de werkruimte aftrekken. De afschrijving is gebaseerd op de waarde van de werkruimte en de gebruiksduur; De afschrijving is een fictieve kost die de waardevermindering van de werkruimte weerspiegelt.
• Inrichtingskosten⁚ Kosten die je hebt gemaakt om de werkruimte in te richten, zoals meubilair, apparatuur en verlichting, zijn aftrekbaar. Let op⁚ deze kosten zijn alleen aftrekbaar als ze direct verband houden met de uitoefening van je beroep.
• Kosten voor energie en onderhoud⁚ Een deel van de kosten voor energie en onderhoud van de werkruimte is aftrekbaar. De verdeling van de kosten is gebaseerd op de verhouding tussen de oppervlakte van de werkruimte en de totale oppervlakte van de woning.

Let op⁚ deze kosten zijn niet altijd volledig aftrekbaar. De precieze aftrekbaarheid hangt af van de specifieke situatie. Raadpleeg voor meer informatie een belastingadviseur.

Kosten die niet aftrekbaar zijn

Niet alle kosten die je maakt voor je werkruimte aan huis zijn aftrekbaar. De volgende kosten zijn bijvoorbeeld niet aftrekbaar⁚

• Huurkosten van de gehele woning⁚ Als je je woning huurt, mag je de huurkosten van de gehele woning niet aftrekken. Je kunt alleen een deel van de huurkosten aftrekken dat betrekking heeft op de werkruimte.
• Kosten voor privégebruik⁚ Kosten die je maakt voor privégebruik van de werkruimte, zoals het bewaren van persoonlijke spullen of het gebruik van de werkruimte voor hobby's, zijn niet aftrekbaar.
• Kosten voor algemene inrichting⁚ Kosten die je maakt voor de algemene inrichting van de woning, zoals het schilderen van de muren of het vervangen van de vloerbedekking, zijn niet aftrekbaar. Deze kosten zijn te beschouwen als kosten voor de gehele woning en niet specifiek voor de werkruimte.
• Kosten voor meubilair⁚ Kosten voor meubilair dat niet direct verband houdt met de uitoefening van je beroep, zoals een bank of een tv, zijn niet aftrekbaar.

Het is belangrijk om te controleren welke kosten wel en niet aftrekbaar zijn. Neem voor meer informatie contact op met een belastingadviseur.