Wat is inkomstenbelasting? Een duidelijke uitleg voor ZZP'ers en werknemers

Inleiding

Inkomstenbelasting is een belangrijke belasting die iedereen in Nederland betaalt․ Het is een directe belasting die wordt geheven over uw inkomen uit werk en woning, uw belang in een vennootschap en uw spaargeld en beleggingen․ De hoogte van de inkomstenbelasting die u betaalt, hangt af van uw inkomen en vermogen․ In dit artikel vindt u een compleet overzicht van de inkomstenbelasting in Nederland, inclusief de verschillende belastingschijven, tarieven, aangifte en belastingverdragen․

Belastingschijven en tarieven

De inkomstenbelasting in Nederland is opgebouwd uit verschillende belastingschijven, met elk een eigen tarief․ Dit betekent dat u over verschillende delen van uw inkomen een ander tarief betaalt․ In 2024 zijn er twee belastingschijven voor inkomsten uit werk en woning⁚

  • Eerste schijf⁚ Tot € 75․518 betaalt u 36,97 procent inkomstenbelasting․
  • Tweede schijf⁚ Vanaf € 75․518 betaalt u 49,5 procent inkomstenbelasting․

Het tarief voor de eerste schijf is lager dan het tarief voor de tweede schijf․ Dit is een progressief belastingstelsel, wat betekent dat mensen met een hoger inkomen een hoger percentage van hun inkomen aan belasting betalen․

Het is belangrijk om te weten dat de lengte van de schijven in Nederland verschilt van andere landen․ In het Verenigd Koninkrijk wordt het toptarief pas toegepast bij inkomsten boven € 150․000 (ongeveer € 170․000), terwijl dit in Duitsland het geval is boven € 254․447․

De belastingschijven en tarieven worden elk jaar aangepast door de regering․ De Tweede en Eerste Kamer moeten de wetsvoorstellen nog goedkeuren, voordat de plannen kunnen ingaan․ Zij stemmen in november en december over het Belastingplan 2025․

Naast de inkomstenbelasting betaalt u ook premie volksverzekeringen․ In 2024 betaalt u over uw belastbaar inkomen uit werk en woning tot en met € 38․098 ook premie volksverzekeringen․ In 2023 was dat tot en met € 37․149 en in 2022 tot en met € 36․199․

Voor meer informatie over de inkomstenbelasting en de belastingschijven kunt u de website van de Belastingdienst raadplegen․

Aangifte inkomstenbelasting

Ieder jaar doet u bij de Belastingdienst aangifte van de inkomstenbelasting․ Dit doet u voor het inkomen dat u in het voorgaande jaar heeft verdiend․ De aangifte moet binnen zijn vóór de datum die op de aangiftebrief staat, vaak is dat 1 mei․ De Belastingdienst verstuurt de aangiftebrieven in januari en februari․

U kunt uw aangifte inkomstenbelasting doen via Mijn Belastingdienst of met de aangifte app․ Via Mijn Belastingdienst kunt u online uw aangifte invullen en verzenden․ De aangifte app is beschikbaar voor iOS en Android en is een handige manier om uw aangifte inkomstenbelasting onderweg te doen․

De Belastingdienst gebruikt de informatie die u in uw aangifte heeft opgegeven om te berekenen hoeveel belasting u moet betalen․ Dit kan betekenen dat u belasting terugkrijgt, of dat u belasting moet bijbetalen․

Het is belangrijk om uw aangifte inkomstenbelasting zorgvuldig in te vullen․ De Belastingdienst controleert uw aangifte en kan u een boete opleggen als u fouten heeft gemaakt․

Ex-partners maken volgens de Belastingdienst vaak bij dezelfde onderwerpen fouten in de aangifte inkomstenbelasting․ Die fouten komen voor bij de volgende onderwerpen⁚

  • De verdeling van de kinderopvangtoeslag․
  • De verdeling van de hypotheekrenteaftrek․
  • De verdeling van de persoonsgebonden aftrek․

Om te voorkomen dat u fouten maakt in uw aangifte, is het raadzaam om de informatie op de website van de Belastingdienst goed door te nemen of professionele hulp in te schakelen․

Belastingsverdragen

Nederland heeft met een groot aantal landen belastingverdragen gesloten․ Deze verdragen regelen hoe de inkomstenbelasting wordt geheven over inkomsten die u in het buitenland verdient, of over inkomsten die u van een buitenlandse bron ontvangt․

In een belastingverdrag staat welk land belasting kan heffen op bepaalde inkomsten․ Dit kan betekenen dat u in Nederland geen belasting hoeft te betalen over uw inkomen uit het buitenland, of dat u een lager tarief betaalt․

Een belastingverdrag kan bijvoorbeeld regelen dat u geen belasting hoeft te betalen over uw loon uit werk in een ander land, als u daar ook woont․ Het kan ook regelen dat u geen belasting hoeft te betalen over uw pensioen uit een ander land, als u daar ook woont․

De Belastingdienst heeft een website met informatie over de belastingverdragen die Nederland heeft gesloten met andere landen․ U kunt deze informatie gebruiken om te bepalen of u belasting moet betalen over uw inkomsten uit het buitenland․

Belastingverdragen zijn belangrijk voor Nederland omdat ze ervoor zorgen dat er geen dubbele belasting wordt geheven over dezelfde inkomsten․ Dubbele belasting is een situatie waarin u in twee landen belasting moet betalen over dezelfde inkomsten․

Ook kunnen belastingverdragen ervoor zorgen dat mensen die in het buitenland werken, minder belasting betalen․ Zo houden deze mensen netto meer loon over․ Het kabinet wil hiervoor vanaf 2025 de belastingvrije som koppelen aan het wettelijk minimumloon in Caribisch Nederland․

Belastingverdragen zijn een belangrijk onderdeel van het internationale belastingrecht․ Ze zorgen voor een eerlijke en efficiënte belastingheffing over grensoverschrijdende inkomsten․

Belasting over inkomen uit werk en woning

De meeste mensen in Nederland betalen inkomstenbelasting over hun inkomen uit werk en woning․ Dit inkomen omvat onder andere loon, salaris, winst uit een onderneming, pensioen, uitkeringen en huurinkomsten․

De inkomstenbelasting over inkomen uit werk en woning wordt berekend in box 1 van de inkomstenbelasting․ Box 1 is een progressief belastingstelsel, wat betekent dat mensen met een hoger inkomen een hoger percentage van hun inkomen aan belasting betalen․

Het tarief voor box 1 is een oplopend tarief met 2 schijven․ Wanneer u de AOW-leeftijd bereikt, geldt een aangepast tarief․ In 2024 is het gecombineerd tarief in de 1e schijf 36,97 (was 36,93 in 2023)․ Het tarief in de 2e schijf van de loon- en inkomstenbelasting is in 2024 49,50, dat is 0,50 procentpunt hoger dan in 2023․

De eerste schijf inkomstenbelasting geldt bij een inkomen tot € 38․441 per jaar en wordt verlaagd naar 35,82․ Er komt daarnaast een tweede schijf van 37,48 die geldt bij een inkomen tussen de € 38․441 en € 76․817 per jaar․ Voor inkomen daarboven blijft het tarief van 49,5 gelden․

De hoogte van de belasting die u betaalt over uw inkomen uit werk en woning hangt af van verschillende factoren, zoals⁚

  • Uw inkomen․
  • Uw leeftijd․
  • Uw gezinssituatie․
  • Uw aftrekposten, zoals hypotheekrenteaftrek en persoonsgebonden aftrek․

U kunt uw belastbaar inkomen uit werk en woning berekenen door uw bruto inkomen te verminderen met uw aftrekposten․ De Belastingdienst heeft een website met informatie over de aftrekposten die u kunt gebruiken․

Het is belangrijk om te weten dat de belastingschijven en tarieven elk jaar kunnen veranderen․ U kunt de meest recente informatie vinden op de website van de Belastingdienst․

Overzicht betalen en ontvangen

Overzicht betalen en ontvangen․ In dit overzicht ziet u welke bedragen u moet betalen of gaat ontvangen․ Mét alle informatie die u nodig hebt om het geld te kunnen beheren․

U kunt uw belastingzaken regelen via Mijn Belastingdienst․ Dit is uw persoonlijke pagina bij de Belastingdienst․ Hier ziet u welke gegevens bij ons bekend zijn en regelt u uw belastingzaken․

Ga naar Mijn Belastingdienst en log in met uw DigiD․ Op de welkomstpagina klikt u op Correspondentie․ In het overzicht zoekt u de aanslag die u nodig hebt․ Met de filter inkomstenbelasting kunt u op bepaalde jaren zoeken․

In onderstaande tabel wordt het totale bedrag van de voor 2020 geraamde belasting- en premieontvangsten op kasbasis uit Caribisch Nederland op gedetailleerdere wijze weergegeven․

U betaalt belasting over uw inkomen uit werk en woning, belang in een vennootschap en over uw spaargeld en beleggingen․

Door de tarieven toe te passen op uw belastbare inkomen, berekent u hoeveel belasting u moet betalen․ Lees meer․

Belastingschijven ౼ overzicht meest recente belastingschalen en voorbije jaren․

Overheid; ontvangen belastingen en wettelijke premies

Wat zijn de tarieven voor inkomstenbelasting?

Waar kan ik mijn inkomstenbelasting inzien?

Wat zijn de belastingschijven in 2024?

vanaf 38․098 tot 75․518

Vanaf 75․518

vanaf 73;032

Eerste schijf

36,97 procent

Tweede schijf

vanaf 75․518

Tot 75․518

49,5 procent

tot 73․032

tot 38․098

36,93

49,50

19,07

36,97

49,5

1

2

3 [․․․] [․․․]

Bekijk ook

Machtigingscode aanvragen voor inkomstenbelasting: stap voor stap

Machtigingscode aanvragen: eenvoudig en snel >>

ZZP'ers: Bent u verplicht aangifte inkomstenbelasting te doen?

Aangifte Inkomstenbelasting voor ZZP'ers: Wat moet u weten? >>

Erven van een huis: Inkomstenbelasting en erfbelasting

Erven van een Huis: De Belastingregels >>

VOF: Vennootschapsbelasting of Inkomstenbelasting?

VOF: Welke belasting moet je betalen? >>

Rechtsvormen onderneming KVK: welke is geschikt voor jou?

Rechtsvormen onderneming: een overzicht van de opties >>

Uurtarief Zzp Zorg Niveau 3: Een realistisch beeld

Uurtarief Zzp Zorg: Wat is een fair tarief voor niveau 3? >>