Wat Gebeurt Er als Je Geen Aangifte Inkomstenbelasting Doet?

De Gevolgen van Niet Aangifte Doen

Het niet doen van aangifte inkomstenbelasting kan ernstige gevolgen hebben. De Belastingdienst kan boetes opleggen, een schatting van uw inkomen maken en zelfs strafrechtelijke stappen ondernemen. Een strafblad kan het verkrijgen van een Verklaring Omtrent Gedrag (VOG) bemoeilijken, waardoor bepaalde beroepen niet kunnen worden uitgeoefend. Het is dus belangrijk om op tijd aangifte te doen. Hebt u om de een of andere reden uitstel nodig, dan kunt u dat aanvragen. De Belastingdienst kijkt dan of u daar recht op hebt;

Boetes en Aanslagen

Het niet doen van aangifte inkomstenbelasting kan leiden tot verschillende boetes en aanslagen. De hoogte van de boete hangt af van verschillende factoren, zoals de ernst van het vergrijp, de hoogte van het bedrag dat niet is opgegeven en of er sprake is van opzet of schuld.

De Belastingdienst kan eenverzuimboete opleggen als u de aangifte te laat indient. De verzuimboete bedraagt € 385,- als u de aangifte niet of niet op tijd doet. Doet u vaker te laat aangifte, dan kan deze boete zelfs oplopen tot € 5.514,-.

Naast de verzuimboete kan de Belastingdienst ook eenvergrijpboete opleggen. Deze boete wordt opgelegd als u opzettelijk bepaalde inkomsten verzweigt. De hoogte van de vergrijpboete bedraagt 50% van het verzwegen bedrag. Gaat het niet om opzet maar om grove schuld, dan is de vergrijpboete 25% van het verzwegen bedrag.

Als u helemaal geen aangifte opstuurt, doet de Belastingdienst een schatting van uw inkomen. Hierover wordt een aanslag berekend. Bovenop de aanslag moet u de verzuimboete van € 385,- betalen.

De Belastingdienst kan ook eenambtshalve aanslag opleggen. Dit betekent dat de Belastingdienst zelf een schatting maakt van uw inkomen en daarover een aanslag oplegt. Deze aanslag is vaak hoger dan de aanslag die u zelf zou hebben ingediend.

Het is belangrijk om te weten dat als u geen belastingaangifte hebt ingediend, de bewijslast zwaarder ligt om te bewijzen dat de ambtshalve aanslag te hoog is. Daarom is het dan lastiger om een verlaging van de aanslag te krijgen. Vaak is de onderbouwing van het bezwaar het alsnog indienen van de aangifte inkomstenbelasting.

Het is dus belangrijk om op tijd aangifte te doen om te voorkomen dat u boetes en aanslagen krijgt opgelegd. Als u een aangiftebrief van de Belastingdienst heeft ontvangen, moet u aangifte doen. Hebt u geen brief gehad? Dan kunt u het beste zelf controleren of u aangifte moet doen.

Strafrechtelijke Gevolgen

In sommige gevallen kan het niet doen van aangifte inkomstenbelasting strafrechtelijke gevolgen hebben. De wet bepaalt dat het niet of niet tijdig doen van aangifte kan worden bestraft met een strafrechtelijke geldboete of een gevangenisstraf. Het Openbaar Ministerie (OM) kan een strafrechtelijke procedure starten als er sprake is van opzettelijke belastingontduiking.

De Hoge Raad heeft in 2022 bepaald dat er geen vergrijpboete kan worden opgelegd wegens het opzettelijk niet doen van aangifte als belastingplichtige niet eerst op de voorgeschreven wijze is aangemaand. Dit betekent dat de Belastingdienst u eerst moet aanmanen om aangifte te doen voordat er een vergrijpboete kan worden opgelegd.

Het niet doen van aangifte is een misdrijf en kan dus een strafblad tot gevolg hebben. Een strafblad kan het verkrijgen van een Verklaring Omtrent Gedrag (VOG) bemoeilijken, waardoor bepaalde beroepen niet kunnen worden uitgeoefend. In sommige gevallen kan een visum of een verblijfsvergunning ook worden geweigerd vanwege een strafblad.

Het is belangrijk om te weten dat het structureel geen aangifte doen is een misdrijf en kan tot gevolg hebben dat je een strafblad krijgt. Een strafblad kan ervoor zorgen je in de toekomst in de problemen komt.

De verdachten die vandaag in de rechtbank zijn verschenen hebben al meer dan vier jaar geen aangifte inkomstenbelasting ingediend. Het doel van de zitting van vandaag was om mensen te bewegen tot het doen van aangifte.

Het is dus belangrijk om op tijd aangifte te doen om te voorkomen dat u strafrechtelijke gevolgen ondervindt. Als u twijfelt over uw aangifteplicht, kunt u contact opnemen met de Belastingdienst of een belastingadviseur.

Bewijslast

Wanneer er geen belastingaangifte is ingediend, ligt de bewijslast zwaarder om te bewijzen dat de ambtshalve aanslag te hoog is. Dit betekent dat de belastingplichtige moet aantonen dat de Belastingdienst een onjuiste schatting heeft gemaakt van het inkomen en dat de aanslag te hoog is.

Als uitgangspunt geldt dat de inspecteur van de Belastingdienst moet aantonen dat (meer) inkomsten zijn genoten waarover belasting zou moeten worden betaald. Dit geldt niet voor bijvoorbeeld aftrekposten⁚ daarvan heeft de belastingplichtige sowieso zelf de bewijslast.

In de praktijk is het voor de belastingplichtige vaak lastig om te bewijzen dat de ambtshalve aanslag te hoog is, omdat er geen aangifte is ingediend. De Belastingdienst heeft dan al een schatting gemaakt van het inkomen en heeft daarover een aanslag opgelegd. De belastingplichtige moet dan aantonen dat deze schatting onjuist is.

Om de bewijslast te kunnen dragen, is het belangrijk om alle relevante documenten te verzamelen die de hoogte van het inkomen kunnen bewijzen. Denk hierbij aan bankafschriften, loonstroken, contracten en andere documenten die aantonen wat het werkelijke inkomen is.

Vaak is de onderbouwing van het bezwaar het alsnog indienen van de aangifte inkomstenbelasting. Door alsnog aangifte te doen, kan de belastingplichtige aantonen wat het werkelijke inkomen is en kan de Belastingdienst de aanslag aanpassen.

Het is belangrijk om te weten dat de Belastingdienst de bewijslast heeft om aan te tonen dat er een belastingaanslag verschuldigd is. Echter, als er geen aangifte is ingediend, ligt de bewijslast zwaarder bij de belastingplichtige om aan te tonen dat de aanslag te hoog is.

Het is dus belangrijk om altijd aangifte te doen, zelfs als u denkt dat u geen belasting hoeft te betalen. Door aangifte te doen, heeft u meer controle over uw belastingaanslag en is het makkelijker om eventuele fouten te corrigeren.

Verzuimboetes

Een verzuimboete wordt opgelegd wanneer u de aangifte inkomstenbelasting niet of niet op tijd indient. De hoogte van de verzuimboete hangt af van de ernst van het vergrijp en de hoogte van het bedrag dat niet is opgegeven.

De verzuimboete bedraagt € 385,- als u de aangifte niet of niet op tijd doet. Doet u vaker te laat aangifte, dan kan deze boete zelfs oplopen tot € 5.514,-.

De Belastingdienst kan de uitbetaling van uw toeslagen en uw voorlopige aanslag inkomstenbelasting stopzetten als u de aangifte niet op tijd indient.

De Belastingdienst kan ook een vergrijpboete opleggen als u opzettelijk bepaalde inkomsten verzweigt. De hoogte van de vergrijpboete bedraagt 50% van het verzwegen bedrag. Gaat het niet om opzet maar om grove schuld, dan is de vergrijpboete 25% van het verzwegen bedrag.

In de aanmaning staat de nieuwe termijn waarbinnen u de aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting moet indienen. Als u de aangifte na die termijn zou indienen, dan krijgt u een verzuimboete, deze is fors. Doet u opzettelijk geen aangifte, dan kunt u ook nog een vergrijpboete krijgen.

Het is dus belangrijk om de aangifte inkomstenbelasting op tijd in te dienen om te voorkomen dat u een verzuimboete krijgt opgelegd. Als u om een reden de aangifte niet op tijd kunt indienen, kunt u uitstel aanvragen bij de Belastingdienst.

Het is belangrijk om te weten dat de Belastingdienst de bewijslast heeft om aan te tonen dat er een belastingaanslag verschuldigd is. Echter, als er geen aangifte is ingediend, ligt de bewijslast zwaarder bij de belastingplichtige om aan te tonen dat de aanslag te hoog is.

Het is dus belangrijk om altijd aangifte te doen, zelfs als u denkt dat u geen belasting hoeft te betalen. Door aangifte te doen, heeft u meer controle over uw belastingaanslag en is het makkelijker om eventuele fouten te corrigeren.