Van ZZP naar BV: wanneer is het de juiste stap?

Voordelen van een BV

Een BV biedt een aantal voordelen ten opzichte van een eenmanszaak, die vooral relevant worden wanneer je winstniveau stijgt. Zo geniet je bij een BV van beperkte aansprakelijkheid, wat betekent dat je privévermogen beschermd is tegen schulden van de onderneming. Daarnaast kunnen de belastingvoordelen van een BV aantrekkelijker zijn bij hogere winsten. De winst van een BV wordt belast met een lager tarief dan de winst van een eenmanszaak, wat voordeliger kan zijn.

Nadelen van een BV

Hoewel een BV aantrekkelijke voordelen biedt, is het belangrijk om ook de nadelen te overwegen voordat je de stap van ZZP naar BV zet. Een van de grootste nadelen is de complexiteit. Het oprichten en beheren van een BV is complexer dan het runnen van een eenmanszaak. Je hebt te maken met meer administratieve lasten, zoals het opstellen van jaarrekeningen en het voldoen aan diverse wettelijke vereisten. Dit kan tijdrovend en kostbaar zijn. Daarnaast is er een grotere administratieve last, wat extra tijd en geld kost.

Ook de kosten van het oprichten en beheren van een BV kunnen een nadeel zijn. Je hebt te maken met notariskosten, inschrijvingskosten bij de Kamer van Koophandel en jaarlijkse kosten voor het beheren van de BV. Deze kosten kunnen oplopen en moeten in de kostenraming worden meegenomen. Een ander nadeel is de belastingheffing op dividend. Wanneer je winst uit de BV wilt halen, moet je dividend uitkeren. Dit dividend wordt belast met een dividendbelasting, wat de nettowinst kan verminderen.

Tot slot is het belangrijk om te beseffen dat de overstap van ZZP naar BV een strategische beslissing is die goed doordacht moet worden. Het is verstandig om de voor- en nadelen af te wegen en te bepalen of de voordelen van een BV opwegen tegen de nadelen en de extra complexiteit.

Wanneer is een BV fiscaal aantrekkelijker?

De fiscale aantrekkelijkheid van een BV hangt af van je winstniveau en de specifieke omstandigheden van je onderneming. Vanaf 2024 ligt het omslagpunt om over te schakelen van een eenmanszaak naar een BV meestal rond de jaarlijkse winst van 200.000 of meer. Bij een hoger winstniveau kunnen de belastingvoordelen van een BV aantrekkelijker zijn dan de fiscale voordelen van een eenmanszaak. De winst van een BV wordt belast met een lager tarief dan de winst van een eenmanszaak. Dit tarief is aanmerkelijk lager dan de belasting over de winst van een eenmanszaak/vof.

Een BV kan ook fiscaal aantrekkelijker zijn wanneer je gebruik wilt maken van fiscale regelingen die specifiek voor BV's gelden. Denk hierbij aan aftrekposten voor investeringen of de mogelijkheid om winst te reserveren. Daarnaast kan de belastingheffing op dividend gunstiger uitpakken dan de inkomstenbelasting die je betaalt over de winst van een eenmanszaak. Echter, voordat je het geld in privé kunt uitgeven, is er een dividenduitkering nodig, wat extra administratieve rompslomp met zich meebrengt.

Het is belangrijk om te beseffen dat de fiscale regels voortdurend kunnen veranderen. Het is daarom altijd verstandig om advies in te winnen bij een belastingadviseur om te bepalen wanneer een BV fiscaal aantrekkelijker is voor jouw specifieke situatie.

De verschillende manieren om van ZZP naar BV te gaan

Er zijn verschillende manieren om van ZZP naar BV te gaan. De meest voorkomende methodes zijn⁚

• Activa-passiva inbreng⁚ Bij deze methode verkoop je je bedrijfsmiddelen en schulden aan de nieuw opgerichte BV. Je betaalt dan inkomstenbelasting over de eventuele winst die je maakt op de verkoop van je bedrijfsmiddelen. Deze manier is relatief eenvoudig, maar je moet wel de waarde van je bedrijfsmiddelen en schulden laten vaststellen door een deskundige.
• Geruisloze inbreng⁚ Deze methode is fiscaal gunstiger dan de activa-passiva inbreng. Je brengt je bedrijfsmiddelen en schulden in tegen de boekwaarde in de BV. Je hoeft dan geen inkomstenbelasting te betalen over de eventuele winst op de verkoop van je bedrijfsmiddelen. De nieuwe onderneming gaat verder met dezelfde boekwaarden als van de eenmanszaak.
• Ruisende inbreng⁚ Deze methode is vergelijkbaar met de geruisloze inbreng, maar hierbij worden de winsten en verliezen van de eenmanszaak fiscaal afgerekend. Je betaalt dan inkomstenbelasting over de gerealiseerde winsten en je kunt verliezen verrekenen met andere inkomsten.

De keuze voor de juiste methode hangt af van je persoonlijke situatie en de fiscale voordelen die je wilt benutten. Het is altijd verstandig om advies in te winnen bij een belastingadviseur om te bepalen welke methode het meest geschikt is voor jouw situatie.

Kosten en procedures

De kosten voor het omzetten van je eenmanszaak naar een BV variëren, afhankelijk van de gekozen methode en de complexiteit van je onderneming. De kosten bestaan uit notariskosten, inschrijvingskosten bij de Kamer van Koophandel, en eventuele kosten voor het afstemmen van de overstap met de Belastingdienst. De notariskosten voor het oprichten van een BV liggen doorgaans tussen de €500 en €1.500.

De kosten voor het omzetten van je eenmanszaak naar een BV gaan vanaf €350. Er zijn drie manieren om je eenmanszaak om te zetten naar een BV. De kosten zijn daarvan afhankelijk. De kosten voor het omzetten van je eenmanszaak naar een BV gaan vanaf €350. Er zijn drie manieren om je eenmanszaak om te zetten naar een BV. De kosten zijn daarvan afhankelijk.

Naast de financiële kosten is er ook een aantal procedures die je moet doorlopen. Je moet eerst een BV oprichten bij de notaris. De notaris zorgt vervolgens voor inschrijving van je BV bij de Kamer van Koophandel. Daarnaast heb je een activa-passiva overeenkomst nodig, waarin staat welke bezittingen en schulden je aan de nieuwe BV verkoopt.

De overstap van ZZP naar BV is een proces dat tijd en aandacht vraagt. Het is belangrijk om goed voorbereid te zijn en alle procedures en kosten te overzien voordat je de beslissing neemt.