Wanneer moet je BTW betalen als ZZP'er? Een uitgebreide gids

BTW-plicht voor ZZPers

Als ZZPer hoef je niet zelf apart een BTW nummer aan te vragen. Wanneer je je inschrijft bij de KVK worden je gegevens automatisch doorgegeven aan de Belastingdienst en krijg je direct een BTW nummer. Ben je ondernemer voor de BTW en heb je bij je aanmelding bij de KVK alle benodigde gegevens bij de hand? Dan krijg je bij je KVK inschrijving direct je BTW-nummer mee als door de KVK je BTW plicht...

BTW in de Zorgsector

Veel ZZPers zijn werkzaam binnen de zorg. Niet voor alle ZZPers geldt een BTW-vrijstelling. Er zijn een aantal groepen⁚ Verpleegkundige in een zorginstelling (of ziekenhuis) BTW-plichtig. Paramedische zorgverlener BTW-vrijgesteld. Zorg binnen een AWBZ-instelling of een WMO-geïndiceerde zorginstelling BTW-vrijgesteld. Als zzper moet je meestal belasting betalen over de omzet die je behaalt. Dat is de belasting over toegevoegde waarde (btw), ook wel omzetbelasting genoemd. Hoeveel je moet betalen hangt af van de goederen/diensten die je levert. Standaard moet je 21 afdragen, maar in sommige gevallen betaal je 9 of ben je zelfs helemaal vrijgesteld van de btw. Hoe zit het met BTW in de zorg en zzp-ers? In dit artikel nemen we een aantal vragen door die vaak leven onder zzp-ers in de zorg. Is zorg BTW plichtig? Het uitgangspunt is dat zorg vrijgesteld is van BTW. Hierbij geldt wel dat de bedoeling van die vrijstelling van toepassing is. De omzetbelasting zzp stelt dat voor iedere ondernemer moet worden bepaald of er sprake is van BTW plicht; Wanneer ben je plichtig voor de BTW? Als er (i) geen gezag aanwezig is, (ii) je jouw beroep zelfstandig uitoefent en (iii) je deelneemt aan het economisch verkeer, ben je BTW plichtig. Voor wie geldt de btw? Als u ondernemer bent, hebt u te maken met de btw. U betaalt over uw omzet btw aan ons, tenzij⁚ uw prestaties vrijgesteld zijn van btw; het nultarief van toepassing is; uw prestaties onbelast zijn; U berekent deze btw aan uw klanten. Medische handelingen die gericht zijn op de persoonlijke gezondheidskundige verzorging van de mens zijn vrijgesteld van btw. De vrijstelling van btw geldt voor⁚ medische beroepsbeoefenaren; tandartsen en tandtechnici; arbodiensten; ambulancevervoer; verzorging en verpleging in instellingen; maatschappelijke ondersteuning en langdurige zorg Stichting ZZP Nederland heeft meerdere btw-processen tegen de Belastingdienst ondersteund en gewonnen. Uiteindelijk heeft de Hoge Raad bepaald dat geneeskundige diensten verricht aan de mens vrijgesteld zijn van btw. Dat betekent dat voor vrijwel ieder beroep in de zorgsector een vrijstelling geldt.

BTW-vrijstelling voor ZZPers in de Zorg

Een BTW vrijstelling wil zeggen dat al jouw werkzaamheden binnen de zorg vrijgesteld zijn van Belasting Toegevoegde Waarde (BTW). Je hoeft geen BTW in rekening te brengen bij je klanten. Maar je kunt ook geen BTW terugvragen over jouw inkoop facturen. Als iemand ondernemer is, is hij of zij niet altijd btw-plichtig. Dit geldt in de volgende gevallen⁚ Het te betalen bedrag aan btw is laag⁚ voor ondernemers die weinig btw hoeven te betalen, is er de kleineondernemersregeling (KOR). Er is een vrijstelling van toepassing. In dit besluit staat ook in welke situaties er sprake kan zijn van een btw-vrijstelling. De doktersassistent of praktijkondersteuner werkt zelfstandig in de praktijk van de huisarts, bijvoorbeeld als zzper. In dat geval zijn de werkzaamheden belast met btw. Vrijstellingen voor btw worden niet automatisch verstrekt Zzpers in de zorgsector zijn vrijwel allemaal vrijgesteld van btw. Dat is het oordeel van de Hoge Raad geweest in een reeks zeer lange rechtszaken tegen een aangeslotene van Stichting ZZP Nederland. Als jij als zzper diensten levert aan klanten in het buitenland, dan kun je in veel gevallen de btw verleggen. Dit wil zeggen dat jouw afnemer de btw aangeeft in eigen land. Hoe dit werkt en waar je op moet letten, lees je in dit kennisartikel. Klopt het dat zzpers net als andere bedrijven verplicht zijn om hun btw-nummer te vermelden op elke factuur? Artikel 34c van de Wet op de omzetbelasting 1968 regelt dat ondernemers een factuur moeten uitreiken bij het leveren van goederen of diensten aan andere btw-plichtige ondernemers.

Belangrijke uitzonderingen

De Autoriteit Persoonsgegevens heeft de minister van Financiën een verbod opgelegd waardoor de Belastingdienst vanaf 1 januari 2020 niet langer het burgerservicenummer mag gebruiken in het btw-identificatienummer van zzpers. Dat meldde Tweakers onlangs. De eis was vele zelfstandig ondernemers... Die verpleegkundigen verrichten hun werkzaamheden niet zelfstandig, maar onder leiding en toezicht van een arts. Dit betekent dat verpleegkundigen die als ZZPer werkzaam zijn in een ziekenhuis, BTW-plichtig zijn voor de door hen verrichte diensten. Overzicht van alle btw-regelingen voor zzpers⁚ de omzetbelasting, btw-aangifte, btw-vrijstelling, de kleineondernemersregeling en hoe je de btw berekent. Bepaalt de Belastingdienst dat jij wel btw-plichtig bent, dan vind je in die brief ook meer informatie over hoe en wanneer je btw-aangifte moet doen. Als je bent vrijgesteld van btw hoef je geen btw-aangifte te doen en mag je op jouw facturen ook geen btw vermelden. Zzpers met een lage winst...

BTW-aangifte

Ook al ben je voor de inkomstenbelasting geen ondernemer, dan kun je wèl ondernemer zijn voor de btw. Voor de btw ben je ondernemer wanneer je zelfstandig een beroep of bedrijf uitoefent, het maakt dan niet uit welke rechtsvorm je onderneming heeft. Voor je een onderneming start dien je je...

BTW-nummer

Wanneer u een zzper inleent, bent u niet inhoudingsplichtig. Daarom hoeft u geen loonheffingen en premies werknemersverzekeringen af te dragen en betalen. Sinds januari 2022 bestaat er wel een nieuwe renseigneringsverplichting voor de inleners. U moet sommige betalingen aangeven bij de...

BTW-identificatienummer

Vanaf 1 januari 2020 moeten ondernemers het btw-id op facturen en hun website vermelden om zich te identificeren als btw-plichtig ondernemer. Het ministerie merkt op dat voor handel binnen de EU het belangrijk is dat mensen met een eenmanszaak hun btw-id tijdig doorgeven aan hun leveranciers.

Praktische tips voor ZZPers

Op dit moment hanteert de Belastingdienst de volgende stelregel; indien u werkt als ZZPer voor een ziekenhuis of instelling bent u btw-plichtig. U stelt namelijk uw dienstverlening ter beschikking aan de instelling, ongeacht of er zorg aan een patiënt verleend wordt. Het bemiddelingsbureau is dan jouw ... factureert dan aan het bemiddelingsbureau en zij betalen je uit met omzetbelasting (BTW). Een bemiddelingsbureau is namelijk BTW plichtig en deze dienst die zij dan leveren is ter beschikking stellen van werk. Dus dat is BTW...