Vrijwilligersvergoeding: hoe werkt de aangifte?

Wat is een vrijwilligersvergoeding?

Een vrijwilligersvergoeding is een vergoeding die je krijgt voor het doen van vrijwilligerswerk․ Deze vergoeding is bedoeld om de vrijwilliger te compenseren voor de tijd en moeite die hij of zij steekt in het werk․ De vergoeding is niet bedoeld om de vrijwilliger te betalen voor zijn of haar werk, maar om de kosten te dekken die hij of zij maakt in verband met het vrijwilligerswerk․

Voorwaarden voor een belastingvrije vrijwilligersvergoeding

Om in aanmerking te komen voor een belastingvrije vrijwilligersvergoeding, moet je voldoen aan een aantal voorwaarden․ Deze voorwaarden zijn vastgelegd door de Belastingdienst en gelden voor alle vrijwilligers, ongeacht de organisatie waarvoor ze werken․ De belangrijkste voorwaarden zijn⁚

• Je bent geen werknemer van de organisatie⁚ Dit betekent dat je geen contract hebt met de organisatie en dat je niet in dienst bent bij de organisatie․ Je bent dus geen werknemer van de organisatie, maar een vrijwilliger․
• Je doet het vrijwilligerswerk niet voor je beroep⁚ De vergoeding die je ontvangt, mag niet in verband staan met je beroep․ Met andere woorden, je mag het vrijwilligerswerk niet doen om je beroep te beoefenen․ Je mag het vrijwilligerswerk dus niet doen om je vaardigheden te ontwikkelen of om ervaring op te doen voor je beroep․
• De vergoeding die je ontvangt is een vrijwilligersvergoeding⁚ De vergoeding die je ontvangt, moet specifiek bedoeld zijn als vrijwilligersvergoeding․ De vergoeding mag dus geen andere vorm van vergoeding zijn, zoals een salaris of een onkostenvergoeding․
• De vergoeding voldoet aan de maximale bedragen⁚ De Belastingdienst stelt jaarlijks maximale bedragen vast voor belastingvrije vrijwilligersvergoedingen․ Deze bedragen zijn afhankelijk van je leeftijd en de aard van het vrijwilligerswerk․ In 2024 is de maximale vergoeding per uur 5,50 euro voor personen van 21 jaar of ouder en 3,25 euro voor personen jonger dan 21 jaar․ De maximale vergoeding per jaar is 2․100 euro․

Als je aan al deze voorwaarden voldoet, dan mag je een belastingvrije vrijwilligersvergoeding ontvangen․ Dit betekent dat je geen belasting hoeft te betalen over de vergoeding die je ontvangt․

Maximale bedragen voor een belastingvrije vrijwilligersvergoeding

De Belastingdienst stelt jaarlijks maximale bedragen vast voor belastingvrije vrijwilligersvergoedingen․ Deze bedragen zijn afhankelijk van je leeftijd en de aard van het vrijwilligerswerk․ In 2024 gelden de volgende maximale bedragen⁚

• Uurvergoeding⁚
  • Personen van 21 jaar of ouder⁚ € 5,50 per uur
  • Personen jonger dan 21 jaar⁚ € 3,25 per uur
• Jaarlijkse vergoeding⁚ € 2․100

Het is belangrijk om te weten dat deze maximale bedragen per jaar gelden․ Dit betekent dat je in 2024 in totaal niet meer dan € 2․100 aan belastingvrije vrijwilligersvergoeding mag ontvangen, ongeacht het aantal organisaties waarvoor je vrijwilligerswerk doet․

Als je een vergoeding ontvangt die hoger is dan de maximale bedragen, dan moet je over het hele bedrag belasting betalen․ Dit geldt ook als je bij meerdere organisaties in totaal meer dan het bepaalde maximumbedrag van € 2․100 per jaar aan vrijwilligersvergoeding ontvangt․

Het is dus belangrijk om goed te controleren of de vergoeding die je ontvangt voldoet aan de maximale bedragen․ Je kunt hierover contact opnemen met de Belastingdienst of met de organisatie waarvoor je vrijwilligerswerk doet․

Aangifte inkomstenbelasting met een vrijwilligersvergoeding

Als je een vrijwilligersvergoeding hebt ontvangen, moet je deze vergoeding opgeven in je aangifte inkomstenbelasting․ De manier waarop je de vergoeding moet opgeven, hangt af van de hoogte van de vergoeding․ Als de vergoeding voldoet aan de maximale bedragen voor een belastingvrije vrijwilligersvergoeding, dan hoef je geen belasting te betalen over de vergoeding․ Je moet de vergoeding dan wel opgeven in je aangifte, maar je hoeft er geen belasting over te betalen․

Als je een vergoeding ontvangt die hoger is dan de maximale bedragen, dan moet je over het hele bedrag belasting betalen․ In dit geval moet je de vergoeding opgeven in je aangifte inkomstenbelasting als 'overige inkomsten'․ Je moet dan ook de eventuele bronbelasting die is ingehouden op de vergoeding, opgeven in je aangifte․ De belastingdienst zal dan berekenen hoeveel belasting je over de vergoeding moet betalen․

Het is belangrijk om te weten dat je de vergoeding alleen moet opgeven in je aangifte inkomstenbelasting als je deze hebt ontvangen․ Als je een vergoeding kunt krijgen, maar deze afslaat, dan hoef je deze niet op te geven in je aangifte․

Als je twijfelt over hoe je een vrijwilligersvergoeding moet opgeven in je aangifte inkomstenbelasting, dan kun je contact opnemen met de Belastingdienst․ De Belastingdienst kan je dan adviseren over de juiste manier om de vergoeding op te geven․

Aftrekken van een vrijwilligersvergoeding als gift

Soms kun je een vrijwilligersvergoeding krijgen, maar zie je daarvan af․ In dat geval mag je de vrijwilligersvergoeding die je afslaat, aftrekken als een gewone gift aan de ANBI (Algemeen Nut Beogende Instelling) waarvoor je vrijwilligerswerk doet․ Dit betekent dat je een deel van de gift terugkrijgt van de Belastingdienst, waardoor je minder belasting betaalt․

Om een vrijwilligersvergoeding als gift te kunnen aftrekken, moet je aan een aantal voorwaarden voldoen․ Ten eerste moet de organisatie waarvoor je vrijwilligerswerk doet, een ANBI-status hebben․ Je kunt op de website van de Belastingdienst controleren of een organisatie een ANBI-status heeft․

Ten tweede moet je de vergoeding die je afslaat, daadwerkelijk kunnen krijgen․ Dit betekent dat je een aanbod moet hebben gekregen van de organisatie om een vergoeding te ontvangen․

Ten derde moet je de vergoeding die je afslaat, schriftelijk vastleggen․ Dit kan bijvoorbeeld door een brief te schrijven aan de organisatie waarin je aangeeft dat je de vergoeding afslaat․

Als je aan alle voorwaarden voldoet, dan mag je de vergoeding die je afslaat, aftrekken als een gift in je aangifte inkomstenbelasting․ De hoogte van de gift die je mag aftrekken, is afhankelijk van de hoogte van de vergoeding die je afslaat en je inkomen․ Je kunt op de website van de Belastingdienst meer informatie vinden over de aftrekbaarheid van giften․

Kostenvergoedingen voor vrijwilligers

Naast een vrijwilligersvergoeding kunnen vrijwilligers ook een kostenvergoeding ontvangen․ Deze vergoeding is bedoeld om de daadwerkelijk gemaakte kosten te dekken in verband met het vrijwilligerswerk․ Denk hierbij aan reiskosten, parkeerkosten, materiaalkosten en andere noodzakelijke kosten die de vrijwilliger maakt tijdens het uitvoeren van het vrijwilligerswerk․

Kostenvergoedingen zijn in principe vrijgesteld van belasting․ Dit betekent dat je geen belasting hoeft te betalen over de vergoeding die je ontvangt voor je gemaakte kosten․

Er zijn twee soorten kostenvergoedingen⁚

• Forfaitaire kostenvergoeding⁚ Dit is een vast bedrag dat de organisatie aan de vrijwilliger betaalt, ongeacht de daadwerkelijk gemaakte kosten․ De maximale forfaitaire kostenvergoeding voor een vrijwilliger in 2024 is € 41,48 per dag of € 1․659,29 per jaar․
• Reële kostenvergoeding⁚ Dit is een vergoeding die gebaseerd is op de daadwerkelijk gemaakte kosten․ De vrijwilliger moet in dit geval bewijsstukken overleggen van de gemaakte kosten, zoals bonnetjes of facturen․

De Belastingdienst neemt aan dat een uurvergoeding van maximaal € 5,00 (of € 2,75 voor een vrijwilliger jonger dan 21 jaar) een niet-marktconforme beloning is․ Juist om jongeren te stimuleren om vrijwilligerswerk te doen, verhoogt het kabinet per 2024 de urennorm voor personen jonger dan 21 jaar tot € 3,25 per uur․

Het is belangrijk om te weten dat een forfaitaire kostenvergoeding in principe niet te combineren is met een reële kostenvergoeding․ De forfaitaire kostenvergoeding kan wel worden gecombineerd met de terugbetaling van vervoerskosten en dit voor maximaal 2․000 kilometer per jaar en per vrijwilliger․

Conclusie

Het ontvangen van een vrijwilligersvergoeding kan complex zijn als het gaat om belastingaangifte․ Het is belangrijk om de voorwaarden voor een belastingvrije vergoeding goed te begrijpen en te controleren of je aan deze voorwaarden voldoet․ De Belastingdienst heeft duidelijke regels vastgesteld voor maximale bedragen en voorwaarden․

Als je een vergoeding ontvangt die hoger is dan de maximale bedragen, dan moet je belasting betalen over het hele bedrag․ Het is belangrijk om de vergoeding te vermelden in je aangifte inkomstenbelasting, en eventuele bronbelasting die is ingehouden op de vergoeding, op te geven․

Als je een vergoeding kunt krijgen, maar deze afslaat, dan mag je de vergoeding die je afslaat, aftrekken als een gift in je aangifte․ Ook kostenvergoedingen kunnen belangrijk zijn․ Er zijn twee soorten kostenvergoedingen⁚ forfaitaire en reële․ De forfaitaire kostenvergoeding is een vast bedrag dat de organisatie aan de vrijwilliger betaalt, ongeacht de daadwerkelijk gemaakte kosten․ De reële kostenvergoeding is gebaseerd op de daadwerkelijk gemaakte kosten․

Het is belangrijk om goed te controleren of de vergoeding die je ontvangt voldoet aan de maximale bedragen en voorwaarden․ Je kunt hierover contact opnemen met de Belastingdienst of met de organisatie waarvoor je vrijwilligerswerk doet․