Voorbeeld Factuur Kleine Onderneming: BTW-vrijstelling & Voorbeeld

Wat is de Kleineondernemersregeling (KOR)?

De Kleineondernemersregeling (KOR) is een btw-vrijstelling voor kleine ondernemers in Nederland․ Als je als ondernemer minder dan €20․000 omzet per jaar hebt‚ heb je de optie om geen btw te berekenen over je diensten of producten․ Dat betekent minder administratieve rompslomp⁚ je hoeft geen btw-aangifte te doen en ook geen btw af te dragen․

Voordelen van de KOR

De Kleineondernemersregeling (KOR) biedt verschillende voordelen voor kleine ondernemers‚ waardoor het aantrekkelijker is om te ondernemen․ De belangrijkste voordelen zijn⁚

• Geen btw-aangifte⁚ Je hoeft geen btw-aangifte te doen‚ wat tijd en geld bespaart․ Dit is een aanzienlijk voordeel‚ omdat het veel administratieve rompslomp scheelt․
• Geen btw-afdracht⁚ Je hoeft geen btw af te dragen aan de Belastingdienst‚ wat betekent dat je meer geld kunt houden voor je onderneming․ Dit is een aanzienlijke besparing‚ die je kunt gebruiken voor investeringen of voor het vergroten van je winstmarge․
• Eenvoudiger factureren⁚ Je hoeft geen btw op je facturen te vermelden‚ wat het factureringsproces vereenvoudigt․ Dit scheelt tijd en zorgt voor minder fouten‚ omdat je geen btw-berekeningen hoeft uit te voeren․
• Lagere administratieve lasten⁚ De KOR vereist minder administratieve inspanningen dan het reguliere btw-systeem․ Dit geeft je meer tijd om je te focussen op je kernactiviteiten en om je bedrijf te laten groeien․
• Meer tijd voor je bedrijf⁚ Door de vereenvoudigde administratie heb je meer tijd om je te concentreren op je onderneming․ Je kunt meer tijd besteden aan het werven van klanten‚ het ontwikkelen van nieuwe producten of diensten‚ of het optimaliseren van je bedrijfsprocessen․

De KOR is een aantrekkelijke regeling voor kleine ondernemers die minder dan €20․000 omzet per jaar hebben․ De voordelen wegen vaak op tegen de nadelen‚ die we in een andere sectie zullen bespreken․

Factureren met de KOR

Wanneer je gebruik maakt van de Kleineondernemersregeling (KOR)‚ zijn er een aantal belangrijke punten om te onthouden bij het factureren⁚

• Geen btw-vermelding⁚ Je mag geen btw-bedrag of btw-percentage op je facturen vermelden․ Dit is een van de belangrijkste kenmerken van de KOR‚ aangezien je geen btw berekent of afdraagt․
• Vermelding van btw-vrijstelling⁚ In plaats van een btw-bedrag‚ vermeld je duidelijk dat de factuur "vrijgesteld van btw" is․ Dit kan bijvoorbeeld worden gedaan door de tekst "Factuur vrijgesteld van OB o․g․v․ artikel 25 Wet OB" op de factuur te zetten․ Deze tekst geeft aan dat je gebruik maakt van de KOR en dat er geen btw in rekening wordt gebracht․
• Geen btw-nummer⁚ Je hoeft je btw-nummer niet op de factuur te vermelden․ Dit is een van de voordelen van de KOR‚ omdat je geen btw-ondernemer bent en geen btw-nummer nodig hebt․
• Factuurvereisten⁚ Ondanks de btw-vrijstelling‚ moet je factuur voldoen aan de algemene factuurvereisten․ Dit betekent dat je factuur moet bevatten⁚
  • Je bedrijfsnaam en adres
  • Het factuurnummer
  • De datum van de factuur
  • De naam en het adres van je klant
  • Een duidelijke omschrijving van de geleverde producten of diensten
  • Het factuurbedrag
• Geen btw-boekhouding⁚ Je hoeft geen btw-boekhouding bij te houden‚ wat een aanzienlijk voordeel is․ Je hoeft geen btw-aangiften in te dienen en geen btw te verrekenen op je inkoopfacturen․

Het is belangrijk om te onthouden dat de KOR een vereenvoudigde regeling is․ Je bent niet verplicht om een factuur uit te reiken‚ maar het is wel aan te raden om dit te doen om je administratie op orde te houden en om eventuele geschillen met klanten te voorkomen․

Voorbeeld Factuur met KOR

Hieronder vind je een voorbeeld van een factuur die is opgesteld volgens de Kleineondernemersregeling (KOR)․ Let op⁚ dit is slechts een voorbeeld‚ en de exacte lay-out van je factuur kan variëren afhankelijk van je eigen voorkeuren en de specifieke vereisten van je branche․

Factuur vrijgesteld van OB o․g․v․ artikel 25 Wet OB

Zorg ervoor dat je factuur duidelijk en professioneel is opgemaakt․ Je kunt de lay-out aanpassen aan je eigen voorkeuren․ Vergeet niet om de factuur te ondertekenen en je bedrijfsgegevens duidelijk te vermelden․

Belangrijke Punten

Naast de informatie over factureren met de KOR‚ zijn er nog een aantal belangrijke punten om te onthouden⁚

• Omzetgrens⁚ De KOR is alleen van toepassing als je jaaromzet lager is dan €20․000․ Zodra je deze grens overschrijdt‚ moet je je aanmelden als btw-plichtige en btw berekenen op je facturen․ Houd je omzet dus goed in de gaten om te voorkomen dat je in de fout gaat․
• Vrijwillige registratie⁚ Als je omzet lager is dan €1․800 per jaar‚ kun je ervoor kiezen om je niet aan te melden als btw-plichtige․ In dat geval maak je automatisch gebruik van de KOR‚ maar je mag geen btw op je facturen vermelden․ Dit kan gunstig zijn als je een zeer kleine onderneming hebt en je administratieve lasten zo laag mogelijk wilt houden․
• Aftrek van voorbelasting⁚ Je kunt geen btw terugvragen op je zakelijke uitgaven als je gebruik maakt van de KOR․ Dit betekent dat je geen voorbelasting kunt aftrekken․ Houd hier rekening mee bij het maken van zakelijke aankopen․
• Verandering per 1 januari 2025⁚ Per 1 januari 2025 wordt de KOR in de EU aangepast․ Dit kan gevolgen hebben voor je administratieve verplichtingen en de aftrek van voorbelasting․ Houd de ontwikkelingen rondom de KOR dus goed in de gaten․
• Professioneel advies⁚ De KOR is een complex onderwerp․ Het is altijd verstandig om professioneel advies in te winnen bij een accountant of belastingadviseur․ Zij kunnen je helpen met de juiste toepassing van de KOR en zorgen ervoor dat je aan alle wettelijke vereisten voldoet․

De KOR is een aantrekkelijke regeling voor kleine ondernemers‚ maar het is belangrijk om je goed te informeren over de voorwaarden en de gevolgen․ Door de juiste informatie te verzamelen en professioneel advies in te winnen‚ kun je ervoor zorgen dat je de KOR op de juiste manier toepast en profiteert van de voordelen․