Verlies van je onderneming verrekenen met je loon: Zo werkt het!

Wat is verliesverrekening?

Verliesverrekening is een fiscaal instrument waarmee je verliezen uit je onderneming kunt verrekenen met je andere inkomsten; Dit kan bijvoorbeeld je loon zijn, maar ook andere inkomsten uit box 1. Door verliesverrekening betaal je minder belasting over je totale inkomen.

Voorwaarden voor verliesverrekening

De Belastingdienst stelt een aantal voorwaarden aan verliesverrekening. De belangrijkste voorwaarde is dat je de komende jaren winst kunt verwachten. Het is niet de bedoeling dat je verliezen uit je onderneming gebruikt om je belasting te drukken terwijl je geen reële kans hebt om in de toekomst winst te maken.

Verder moet je je verlies goed kunnen aantonen. Dit betekent dat je een goede administratie moet bijhouden en dat je je verlies kunt onderbouwen met bewijsstukken. Denk hierbij aan facturen, contracten en andere relevante documenten.

Verliesverrekening kent ook een verplichte volgorde⁚ eerst de drie voorafgaande jaren en dan de negen volgende jaren.

Tot slot moet je de aangifte in over het verliesjaar. De aanslag over het jaar waarmee het verlies wordt verrekend, moet definitief vaststaan. Van het verlies dat u aangeeft, wordt maximaal 80% verrekend.

Als je aan alle voorwaarden voldoet, kun je je verlies verrekenen met je andere inkomsten. Dit kan je belastingaanslag aanzienlijk verlagen.

Hoe werkt verliesverrekening in de praktijk?

Stel je voor, je hebt een onderneming en je maakt in 2023 €15.000,- verlies. Je hebt in 2023 ook €10.000,- looninkomsten. Dan is je totale verlies uit werk en woning €5.000,-. Dit verlies kun je verrekenen met je positieve inkomsten uit box 1 van de drie jaren ervoor (2020, 2021 en 2022) en de negen jaren erna (2024 tot en met 2032).

Het verlies uit je onderneming wordt eerst verrekend met de winsten van het voorgaande jaar. Pas daarna verrekent u het verlies met de winsten van de toekomstige jaren.

Als je in 2020, 2021 en 2022 winsten hebt gemaakt, dan wordt je verlies van €5.000,- eerst verrekend met deze winsten. Als je in 2020, 2021 en 2022 geen winsten hebt gemaakt, dan wordt je verlies van €5.000,- verrekend met je winsten van de negen volgende jaren (2024 tot en met 2032).

Het is belangrijk om te weten dat je verlies niet met inkomsten uit box 2 of box 3 kan worden verrekend. Je kunt het verlies alleen verrekenen met inkomsten uit box 1, zoals loon, winst uit onderneming en inkomsten uit eigen woning.

Verliesverrekening kan een ingewikkelde materie zijn. Het is daarom altijd verstandig om advies in te winnen bij een belastingadviseur.

Verliesverrekening met loon

Je kunt je verlies uit je onderneming verrekenen met je looninkomsten. Als je bijvoorbeeld een ondernemingsverlies hebt van €15.000,- en looninkomsten van €10.000,-, dan is je totale verlies uit werk en woning €5.000,-.

Dit verlies wordt dan eerst verrekend met de winsten van de drie voorafgaande jaren (carry-back) en daarna met de winsten van de negen volgende jaren (carry-forward).

Het is belangrijk om te weten dat je werkgever niet je hele loon mag gebruiken voor een verrekening. Je moet minstens het minimumloon overhouden. Behalve als het om een voorschot op je loon gaat.

Het verrekenen van je verlies met je loon kan een ingewikkelde kwestie zijn. Het is daarom altijd verstandig om advies in te winnen bij een belastingadviseur. Ze kunnen je helpen om te bepalen wat je verlies is en hoe je het moet verrekenen met je loon.

Verliesverrekening kan je belastingaanslag aanzienlijk verlagen. Het is daarom belangrijk om te weten hoe het werkt en hoe je er gebruik van kunt maken.

Verliesverrekening met andere inkomsten

Naast je looninkomsten, kun je je ondernemingsverlies ook verrekenen met andere inkomsten uit box 1. Dit kunnen bijvoorbeeld inkomsten uit eigen woning zijn, zoals huurinkomsten of hypotheekrenteaftrek, of inkomsten uit andere zelfstandige activiteiten.

Stel je voor, je hebt een ondernemingsverlies van €10.000,- en je ontvangt €5.000,- aan huurinkomsten uit je eigen woning. In dit geval is je totale verlies uit werk en woning €5.000,-. Dit verlies kun je dan verrekenen met je andere inkomsten uit box 1, zoals je looninkomsten of winsten uit andere ondernemingen.

Het is belangrijk om te weten dat je je ondernemingsverlies niet kunt verrekenen met inkomsten uit box 2 (aanmerkelijk belang) of box 3 (vermogen).

De verliesverrekening met andere inkomsten uit box 1 is vaak een ingewikkelde kwestie. Het is daarom verstandig om advies in te winnen bij een belastingadviseur. Ze kunnen je helpen om te bepalen welke inkomsten je kunt verrekenen en hoe je de verliesverrekening moet regelen.

Verliesverrekening kan je belastingaanslag aanzienlijk verlagen. Het is daarom belangrijk om te weten hoe het werkt en hoe je er gebruik van kunt maken.

Belangrijke punten om te onthouden

Verliesverrekening is een complex onderwerp. Het is belangrijk om de volgende punten in gedachten te houden⁚

• Je moet een goede administratie bijhouden om je verlies te kunnen aantonen.
• Je moet winst kunnen verwachten in de toekomst om je verlies te kunnen verrekenen.
• Je verlies wordt eerst verrekend met de winsten van de drie voorafgaande jaren en daarna met de winsten van de negen volgende jaren.
• Je kunt je verlies alleen verrekenen met inkomsten uit box 1, zoals loon, winst uit onderneming en inkomsten uit eigen woning.
• Het is altijd verstandig om advies in te winnen bij een belastingadviseur. Ze kunnen je helpen om te bepalen hoe je je verlies moet verrekenen en wat de beste strategie voor jou is.

Verliesverrekening kan je belastingaanslag aanzienlijk verlagen. Het is daarom belangrijk om te weten hoe het werkt en hoe je er gebruik van kunt maken.

Zorg ervoor dat je de regels goed begrijpt en dat je je verlies correct aangeeft in je belastingaangifte.