ZZP-inkomstenbelasting berekenen: rekentools en tips

Bepaal je brutowinst

De eerste stap bij het berekenen van je inkomstenbelasting als ZZPer is het bepalen van je brutowinst. Dit is het verschil tussen je totale omzet en je totale kosten. Je omzet is het totale bedrag dat je hebt verdiend met je bedrijf, terwijl je kosten alle uitgaven zijn die je hebt gemaakt om die omzet te genereren.

Voorbeelden van kosten zijn⁚

• Inkoopkosten
• Reiskosten
• Administratiekosten
• Kosten voor kantoorruimte
• Salariskosten

Zorg ervoor dat je alle kosten nauwkeurig bijhoudt, zodat je een accurate brutowinst kunt berekenen.

Aftrekposten bepalen

Na het bepalen van je brutowinst, is het tijd om te kijken naar de aftrekposten waar je als ZZPer recht op hebt. Aftrekposten zijn kosten die je van je brutowinst mag aftrekken, waardoor je belastbare inkomen lager wordt en je minder belasting hoeft te betalen.

Er zijn verschillende aftrekposten waar je als ZZPer gebruik van kunt maken, zoals⁚

• Zelfstandigenaftrek⁚ Dit is een vaste aftrekpost die je mag toepassen op je winst uit onderneming. In 2024 bedraagt de zelfstandigenaftrek € 3.750. Het voordeel van de zelfstandigenaftrek is echter beperkt, omdat het met een tarief van 36,97% wordt berekend.
• Startersaftrek⁚ Als je als ZZPer net bent gestart, heb je recht op startersaftrek. Dit is een extra aftrekpost die je de eerste vijf jaar van je onderneming mag toepassen. In 2024 bedraagt de startersaftrek € 2.123. De startersaftrek wordt ook berekend met een tarief van 36,97%.
• MKB-winstvrijstelling⁚ Deze vrijstelling geldt voor ondernemers die voldoen aan bepaalde voorwaarden, zoals het hebben van een winst van maximaal € 200.000. De MKB-winstvrijstelling zorgt ervoor dat een deel van je winst niet belast wordt.
• Forfaitaire oudedagsreserve (FOR)⁚ Deze aftrekpost kon je tot 2022 toepassen om een deel van je winst te reserveren voor je pensioen. De FOR is vanaf 2023 afgeschaft.
• Kosten die je voor je bedrijf maakt⁚ Je kunt alle kosten die je voor je bedrijf maakt aftrekken van je winst. Denk hierbij aan kosten voor kantoorruimte, reiskosten, marketingkosten, opleidingen, etc.

Het is belangrijk om goed te documenteren welke kosten je maakt en om te controleren of je recht hebt op alle aftrekposten.

Belastingschijf bepalen

Nadat je je brutowinst hebt berekend en de aftrekposten hebt bepaald, is het tijd om de belastingschijf te bepalen waarin je valt. De belastingschijf bepaalt het belastingtarief dat je over je belastbare inkomen betaalt.

Nederland heeft een progressief belastingstelsel. Dit betekent dat je over een hoger inkomen een hoger belastingtarief betaalt. De belastingtarieven voor 2024 zijn als volgt⁚

• Schijf 1⁚ Tot € 73.031⁚ 36,93%
• Schijf 2⁚ Van € 73.032 tot € 69.398⁚ 49,50%
• Schijf 3⁚ Boven € 69.398⁚ 51,75%

De belastingtarieven in de tabel zijn de kale tarieven. Voor ondernemers gelden er vaak extra aftrekposten en voordelen, zoals de MKB-winstvrijstelling, die de effectieve belastingdruk kunnen verlagen.

Om te bepalen in welke belastingschijf je valt, moet je je belastbare inkomen berekenen. Dit is je brutowinst minus alle aftrekposten. Zodra je weet wat je belastbare inkomen is, kun je bepalen in welke belastingschijf je valt en welk belastingtarief van toepassing is.

Bereken de inkomstenbelasting

Nu je je belastbare inkomen en de bijbehorende belastingschijf kent, kun je de inkomstenbelasting berekenen. Dit doe je door je belastbare inkomen te vermenigvuldigen met het belastingtarief dat van toepassing is in de schijf waarin je valt.

Stel, je belastbare inkomen is € 50.000. Dan valt je inkomen in de eerste schijf, met een belastingtarief van 36,93%. De inkomstenbelasting die je dan moet betalen is € 50.000 x 36,93% = € 18.465.

Het is belangrijk om te onthouden dat de inkomstenbelasting niet het enige bedrag is dat je als ZZPer moet betalen. Je moet ook premie voor de Zorgverzekeringswet (Zvw) betalen. De premie Zvw wordt berekend over je belastbare inkomen en is afhankelijk van je persoonlijke situatie.

De premie Zvw wordt in 2024 betaald door ZZPers die een inkomen hebben dat hoger is dan € 73.031. Er is geen maximale premie Zvw.

Naast de inkomstenbelasting en premie Zvw kunnen er nog andere belastingen van toepassing zijn, zoals de premie voor de werknemersverzekeringen (WW, ZW, WIA) als je personeel in dienst hebt.

Het is belangrijk om alle belastingen en premies te berekenen om een duidelijk beeld te krijgen van je totale belastinglast.

Reserveer voor belasting en premies

De laatste stap in het berekenen van je inkomstenbelasting als ZZPer is het reserveren van geld voor de belasting en premies die je moet betalen. Het is belangrijk om voldoende geld opzij te zetten om te voorkomen dat je later in de problemen komt.

Een goede manier om te bepalen hoeveel je moet reserveren, is door gebruik te maken van een rekentool. Er zijn verschillende online rekentools beschikbaar die je kunt gebruiken om je inkomstenbelasting en premies te berekenen.

Je kunt ook contact opnemen met een belastingadviseur om hulp te krijgen bij het berekenen van je belastinglast. Een belastingadviseur kan je helpen om alle aftrekposten te vinden waar je recht op hebt en kan je adviseren over de beste manier om je belasting te betalen.

Het is belangrijk om je belasting te reserveren op een aparte rekening, zodat je zeker weet dat je het geld beschikbaar hebt wanneer je de belasting moet betalen. Je kunt bijvoorbeeld een aparte spaarrekening openen voor je belastingreserves.

Het is verstandig om je belastingreserves regelmatig te controleren en aan te passen als je inkomen of uitgaven veranderen. Zorg er altijd voor dat je voldoende geld opzij hebt gezet om je belastinglast te dekken.