Aangifte inkomstenbelasting: wat zijn de tarieven voor particulieren in 2023?

Inleiding

Het Belastingplan 2023 is bekend. Onderstaand worden onder andere de belangrijkste wijzigingen voor de inkomstenbelasting en loonbelasting weergegeven. Tarief inkomstenbelasting wordt iets lager, gaat van 37,07 naar 36,93 (tot 73.031).

Belastingtarieven in box 1

In box 1 wordt je inkomen uit arbeid in twee schijven belast. Winst uit onderneming valt hier ook onder. De belastingschijven 2023 zijn⁚

Belastingtarieven box 1 ౼ jonger dan AOW-leeftijd

Als u in 2023 de AOW-leeftijd nog niet hebt bereikt, gelden de volgende tarieven voor u in box 1 (inkomen uit werk en woning)⁚

• Eerste schijf⁚ Tot 73.031 euro ౼ 36,93% belastingtarief (inclusief premies volksverzekeringen)
• Tweede schijf⁚ Vanaf 73.031 euro ― 49,50% belastingtarief (inclusief premies volksverzekeringen)

In 2023 daalde het tarief van de eerste schijf van de box 1 inkomstenbelasting van 37,07 naar 36,93. Het hoge tarief bleef 49,5. Tegelijk stegen de algemene heffingskorting en arbeidskorting. Iedereen gaat daardoor in 2023 (iets) minder belasting betalen in box 1.

Belastingtarieven box 1 ― AOW-gerechtigden

Belastingplichtigen die aan het begin van 2023 de AOW-gerechtigde leeftijd hebben bereikt en zijn geboren na 1946, krijgen in 2023 naar verwachting met de volgende tariefschijven te maken. Deze percentages zijn inclusief premies volksverzekeringen.

• Eerste schijf⁚ Tot 38.703 euro ౼ 19,03% belastingtarief
• Tweede schijf⁚ Van 38.703 euro tot 73.031 euro ― 36,93% belastingtarief
• Derde schijf⁚ Vanaf 73.031 euro ౼ 49,50% belastingtarief

Het toptarief van de inkomstenbelasting (bij een inkomen vanaf 73.031) is in 2023 met 49,50 gelijk aan 2022. Voor AOW-gerechtigden kent box 1 in 2023 drie tarieven. Het tarief in de eerste schijf is in 2023 verlaagd van 19,17 naar 19,03 (bij een inkomen tot en met 38.703).

Belangrijkste wijzigingen in 2023

Op deze pagina vindt u de belangrijkste fiscale veranderingen die gelden vanaf 1 januari 2023. Kies uit de volgende veranderingen.

• Aftrekposten⁚ tariefsaanpassing in verband met afbouw tarief. Voor veel aftrekposten geldt echter de zogeheten tariefcorrectie waardoor deze in 2023 nog maar tegen een tarief van 36,93 in aftrek kunnen worden gebracht. Als het inkomen van een belastingplichtige in de hoogste schijf inkomstenbelasting (49,50 in 2022 en 2023) wordt belast, dan worden...
• Voorlopige aanslag 2023⁚ gebruikte cijfers. Het kabinet wil werken meer lonend maken en dat werkenden minder belasting betalen over hun inkomen. Daartoe is het grensbedrag van de belastingschijven verhoogd en het tarief in de eerste belastingschijf verlaagd.
• Verhoging belastingvrije reiskostenvergoeding. De Belastingdienst gebruikt belastingschijven om te bepalen hoeveel belasting je moet betalen. Je belastbaar inkomen wordt verdeeld in verschillende delen (de belastingschijven) waarover je een bepaald percentage belasting betaalt.
• Verhoging arbeidskorting. Omdat we in Nederland een progressief belastingstelsel hebben, lopen de tarieven op en ga je meer belasting betalen naarmate je inkomen hoger is. In 2023 zijn er bijvoorbeeld twee schijven in box 1 voor inkomen uit werk en woning.