Tandartskosten en Belasting: Wat u moet weten

Kosten die aftrekbaar zijn

De kosten van tandheelkunde, waaronder kronen en implantaten, kunnen onder bepaalde voorwaarden van uw inkomstenbelasting worden afgetrokken. De Belastingdienst beschouwt deze kosten als 'specifieke zorgkosten' en deze kunnen aftrekbaar zijn als ze niet door uw zorgverzekering worden gedekt. De kosten dienen bovendien hoger te zijn dan het drempelbedrag, dat afhankelijk is van uw inkomen.

Ook de kosten voor hulpmiddelen zoals steunzolen kunnen aftrekbaar zijn, mits deze het uiterlijk van de belastingplichtige op een manier veranderen dat deze er tijdens het werk anders uitziet dan in de privésfeer.

Verder zijn ook vervoerskosten naar tandartsen aftrekbaar als specifieke zorgkosten.

Kosten die niet aftrekbaar zijn

Niet alle tandartskosten zijn aftrekbaar. Er zijn een aantal kosten dieniet in aanmerking komen voor aftrek⁚

• Kosten die door de zorgverzekering worden gedekt⁚ Als uw zorgverzekering de tandartskosten geheel of gedeeltelijk vergoedt, zijn deze kosten niet aftrekbaar.
• Kosten die binnen het eigen risico vallen⁚ Als uw tandartskosten binnen uw eigen risico vallen, kunt u deze kosten niet aftrekken.
• Kosten voor cosmetische behandelingen⁚ Behandelingen die puur cosmetisch zijn, bijvoorbeeld om uw tanden witter te maken of uw glimlach te verbeteren, zijn niet aftrekbaar.
• Kosten voor preventieve behandelingen⁚ Kosten voor preventieve behandelingen, zoals een periodieke controle of het reinigen van uw gebit, zijn in de meeste gevallen niet aftrekbaar.
• Kosten voor tandheelkunde die niet noodzakelijk zijn⁚ Kosten voor tandheelkundige behandelingen die niet noodzakelijk zijn vanwege een medische noodzaak, zijn niet aftrekbaar.

Het is belangrijk om te onthouden dat de regels voor aftrekbaarheid van tandartskosten kunnen veranderen. Raadpleeg daarom altijd de website van de Belastingdienst voor de meest recente informatie;

Voorwaarden voor aftrekbaarheid

Om uw tandartskosten van de belasting af te trekken, moet u aan een aantal voorwaarden voldoen⁚

• De kosten moeten noodzakelijk zijn⁚ De tandartskosten moeten voortkomen uit een noodzakelijke behandeling vanwege ziekte of invaliditeit. Dit betekent dat cosmetische behandelingen, zoals het bleken van tanden, niet aftrekbaar zijn.
• De kosten mogen niet door uw zorgverzekering worden gedekt⁚ Als uw zorgverzekering de kosten vergoedt, kunt u ze niet van de belasting aftrekken.
• De kosten moeten boven het drempelbedrag uitkomen⁚ Er is een drempelbedrag voor specifieke zorgkosten, waaronder tandartskosten. Dit drempelbedrag is afhankelijk van uw inkomen. Als uw totale specifieke zorgkosten lager zijn dan het drempelbedrag, kunt u niets aftrekken.
• De kosten moeten in het jaar van betaling betaald zijn⁚ U kunt de tandartskosten alleen in het jaar van betaling aftrekken.
• De behandeling moet verband houden met ziekte of invaliditeit⁚ Een tandheelkundige behandeling die niet verband houdt met ziekte of invaliditeit is niet aftrekbaar.

Het is belangrijk om te weten dat de regels voor aftrekbaarheid van tandartskosten regelmatig veranderen. Raadpleeg daarom de website van de Belastingdienst voor de meest recente informatie.

Drempelbedrag

Het drempelbedrag voor specifieke zorgkosten, waaronder tandartskosten, is een belangrijk onderdeel van de aftrekbaarheid. Dit betekent dat u pas uw tandartskosten kunt aftrekken als uw totale specifieke zorgkosten hoger zijn dan dit drempelbedrag.

De hoogte van het drempelbedrag is afhankelijk van uw inkomen. Voor 2023 is het drempelbedrag bijvoorbeeld €643,50 voor een jaarinkomen van €39.000. Als u online aangifte doet, wordt het drempelbedrag automatisch voor u berekend.

Het is belangrijk om te weten dat het drempelbedrag elk jaar kan veranderen. Raadpleeg daarom altijd de website van de Belastingdienst voor het actuele drempelbedrag.

Als u bijvoorbeeld een jaarinkomen heeft van €39.000 en u heeft voor €800 aan tandartskosten gemaakt, kunt u €156,50 aftrekken. Dit is het verschil tussen uw totale tandartskosten (€800) en het drempelbedrag (€643,50).

Het is dus belangrijk om uw totale specifieke zorgkosten, inclusief uw tandartskosten, te berekenen om te weten of u een deel van uw tandartskosten kunt aftrekken.

Hoe u uw tandartskosten aftrekt

Het aftrekken van uw tandartskosten in uw belastingaangifte is een relatief eenvoudig proces. De Belastingdienst vraagt u tijdens de aangifte naar specifieke zorgkosten die u heeft gemaakt. Dit is de plek waar u uw aftrekbare tandartskosten moet invullen.

U kunt uw tandartskosten aftrekken via de website van de Belastingdienst. Tijdens het invullen van uw aangifte, zult u een sectie vinden waar u specifieke zorgkosten kunt opgeven. Vul hier de volgende informatie in⁚

• De kosten⁚ Geef het totale bedrag aan tandartskosten dat u in het betreffende jaar heeft betaald en dat niet door uw zorgverzekering is vergoed.
• De datum van de betaling⁚ Geef de datum aan waarop u de tandartskosten heeft betaald.
• Het bewijs van betaling⁚ Bewaar uw bewijs van betaling, zoals een nota of factuur, voor het geval de Belastingdienst deze opvraagt.

Als u online aangifte doet, wordt het drempelbedrag voor specifieke zorgkosten automatisch berekend. Het verschil tussen uw totale specifieke zorgkosten en het drempelbedrag wordt dan automatisch afgetrokken van uw belastbaar inkomen.

Het is altijd verstandig om de website van de Belastingdienst te raadplegen voor de meest recente informatie over de aftrek van tandartskosten. De regels kunnen namelijk veranderen.

Extra informatie en bronnen

Voor meer gedetailleerde informatie over de aftrekbaarheid van tandartskosten kunt u terecht op de website van de Belastingdienst⁚www.belastingdienst.nl . Hier vindt u informatie over de voorwaarden, het drempelbedrag en de procedure voor het aftrekken van specifieke zorgkosten, waaronder tandartskosten.

Ook kunt u contact opnemen met een belastingadviseur voor persoonlijk advies over uw specifieke situatie.

Hieronder vindt u een aantal extra tips om te onthouden⁚

• Bewaar uw nota's en facturen⁚ Bewaar alle nota's en facturen van uw tandartskosten, want de Belastingdienst kan deze opvragen.
• Vergelijk tandartsverzekeringen⁚ Een aanvullende tandartsverzekering kan uw tandartskosten deels dekken, waardoor u minder kosten zelf hoeft te betalen en mogelijk meer kunt aftrekken van uw belasting.
• Blijf op de hoogte van de regels⁚ De regels voor de aftrekbaarheid van tandartskosten kunnen elk jaar veranderen. Raadpleeg daarom regelmatig de website van de Belastingdienst voor de meest recente informatie.

Door de juiste informatie te verzamelen en de voorwaarden te begrijpen, kunt u ervoor zorgen dat u optimaal profiteert van de aftrekbaarheid van uw tandartskosten.