Royalties in je inkomstenbelasting aangifte: een duidelijke uitleg

Wat zijn royalties?

Royalties zijn vergoedingen die je ontvangt voor het gebruik van je intellectueel eigendom. Dit kan bijvoorbeeld gaan om vergoedingen voor het gebruik van tekst, muziek, illustraties, afbeeldingen of software. Het recht op vergoeding ontstaat wanneer jouw intellectueel eigendom door iemand anders wordt gebruikt, of je er nu toestemming voor hebt gegeven of niet.

In veel gevallen worden royalties uitbetaald aan auteurs van boeken, illustrators, ontwerpers van lampen, computergames of andere creatieve werken.

De inkomsten worden bij de aangifte Inkomstenbelasting opgevoerd. De Belastingdienst beschouwt royalties als reguliere inkomsten en deze vallen onder Box 1.

Royalties in box 1

Wanneer jij de bedenker bent van de creatie en daarover royalties ontvangt, dan worden deze als reguliere inkomsten beschouwd. Deze neem je in dit geval bij de inkomstenbelasting mee in de zogenaamde Box 1. Daar staat normaal gesproken de winst uit je onderneming en/of het salaris dat je hebt.

De wet van 16 juli 2008 (art. 17 1 WIB) bepaalt dat vergoedingen voor de cessie of concessie van auteursrechten en naburige rechten roerende inkomsten zijn. Hierop moet slechts 15% belasting (roerende voorheffing) betaald worden, in plaats van het normale tarief in de inkomstenbelasting.

De roerende voorheffing geldt dan meestal als de definitieve belasting. U moet de roerende inkomsten dus niet meer in uw belastingaangifte vermelden. De eerste 11.000 euro aan royalties mag je voor de helft als onkosten declareren zonder dat je bonnetjes hoeft te bewaren.

Van 11.000 tot 57.000 euro is het 25% van dat bedrag dat je onkosten mag indienen.

De jaaropgave kunt u gebruiken voor uw belastingaangifte Inkomstenbelasting over dat kalenderjaar. U vindt de jaaropgave op de Portal onder het tabblad Documenten. Buma/Stemra is eveneens verplicht om de gegevens uit de aan u verstrekte jaaropgave aan de Belastingdienst te verstrekken, dit is een wettelijke verplichting.

U kunt op diverse manieren de rechten beheren en daarover belasting verschuldigd zijn. Dat is voor een hypotheekaanvraag minder van belang. Mocht u de rechten van uw intellectueel eigendom aan een BV verkopen, dan is dat een andere constructie.

Worden de auteursrechten of royaltys uitbetaald aan een vennootschap, dan zal daar geen 15% van worden afgehouden. De vennootschap betaalt op die inkomsten dus belasting in box 1 en wel naar het normale tarief.

De opbrengst van royalties is in beginsel belast voor de inkomstenbelasting, en zeer verschillend belast voor de omzetbelasting. Hierna een overzicht; eerst een aantal algemene regels en daarna een aantal belangrijke uitzonderingen.

Het leukste inkomen om te ontvangen is geld van royalties. Royalties is de vergoeding die je ontvangt voor iets wat je gemaakt hebt, en dat steeds opnieuw wordt verkocht of gebruikt. Royalties worden uitbetaald aan auteurs van boeken, aan illustrators, aan ontwerpers van lampen, computergames of wat dan ook.

Het leukste inkomen om te ontvangen is geld van royalties. Royalties is de vergoeding die je ontvangt voor iets wat je gemaakt hebt, en dat steeds opnieuw wordt verkocht of gebruikt. Royalties worden uitbetaald aan auteurs van boeken, aan illustrators, aan ontwerpers van lampen, computergames;..

Iedere keer dat je boek verkocht wordt, krijg je hier een vergoeding (royalty) over. Je ontvangt een vooraf afgesproken percentage (doorgaans tussen de 5 en 15 procent) van de verkoopprijs van het boek.

De Belastingdienst beschouwt royalties als reguliere inkomsten en deze vallen onder Box 1.

We sell different types of products and services to both investment professionals and individual investors. These products and services are usually sold through license agreements or subscriptions ...

De wet van 16 juli 2008 (art. 17 1 WIB) bepaalt dat vergoedingen voor de cessie of concessie van auteursrechten en naburige rechten roerende inkomsten zijn. Hierop moet slechts 15% belasting (roerende voorheffing) betaald worden, in plaats van het normale tarief in de inkomstenbelasting.

Iedere keer dat je boek verkocht wordt, krijg je hier een vergoeding (royalty) over. Je ontvangt een vooraf afgesproken percentage (doorgaans tussen de 5 en 15 procent) van de verkoopprijs van het boek.

Belastingtarieven

Over royalties betaal je in Nederland in principe 15% roerende voorheffing. Dit is een vast tarief dat geldt voor alle royalties, ongeacht het bedrag dat je ontvangt. De roerende voorheffing wordt al bij de bron ingehouden, wat betekent dat je deze belasting niet meer hoeft te betalen bij je jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting.

De roerende voorheffing is een voorheffing en kan dus in sommige gevallen lager zijn dan de uiteindelijke belasting die je moet betalen. Als je bijvoorbeeld veel andere inkomsten hebt, kan het zijn dat je belastingtarief in Box 1 hoger is dan 15%. In dat geval moet je de rest van de belasting alsnog betalen bij je jaarlijkse aangifte.

Echter, voor de eerste 11.000 euro aan royalties mag je 50% als onkosten aftrekken. Dit betekent dat je in deze gevallen 7,5% roerende voorheffing betaalt. Dit is een voordeel voor mensen die beginnen met het ontvangen van royalties.

Voor bedragen boven de 11.000 euro mag je 25% van het ontvangen bedrag als onkosten aftrekken. Dit betekent dat je in deze gevallen 11,25% roerende voorheffing betaalt.

Het is belangrijk om te weten dat de roerende voorheffing niet hetzelfde is als de inkomstenbelasting die je over je totale inkomen moet betalen. De inkomstenbelasting wordt berekend op basis van het totale inkomen uit alle boxen.

Iedereen moet inkomstenbelasting (IB) betalen over de genoten inkomsten. Er zijn drie boxen waarmee u te maken kunt krijgen bij de IB. Bij elke box uit de inkomstenbelasting horen andere tarieven. Op ...

U betaalt belasting over uw inkomen uit werk en woning (box 1), over inkomen uit een aanmerkelijk belang in een onderneming (box 2) en over uw spaargeld en beleggingen (box 3). Sommige uitgaven mag u van dat inkomen aftrekken (zogenoemde aftrekposten).

Boah in het kort; over je royalties betaal je 15 roerende voorheffing. Voordeel is dat je van je eerste 11.000 euro de helft als onkosten mag declareren zonder dat je ieder bonnetje e.d. moet bijhouden. Van 11.000 tot zon 57.000 euro is het 25 van dat bedrag dat je onkosten mag indienen.

De opbrengst van royalties is in beginsel belast voor de inkomstenbelasting, en zeer verschillend belast voor de omzetbelasting. Hierna een overzicht; eerst een aantal algemene regels en daarna een aantal belangrijke uitzonderingen.

Aftrekposten

Bij het berekenen van de belasting over je royalties, mag je bepaalde kosten aftrekken. Deze kosten worden aftrekposten genoemd. De aftrekposten zorgen ervoor dat je minder belasting betaalt over je royalties.

De meest voorkomende aftrekpost voor royalties is de aftrek voor kosten die je maakt om je royalties te verdienen. Dit kunnen bijvoorbeeld kosten zijn voor⁚

• Het ontwikkelen van je intellectueel eigendom, zoals het schrijven van een boek, het componeren van muziek of het ontwerpen van een product.
• Het beschermen van je intellectueel eigendom, zoals het aanvragen van auteursrechten of patenten.
• Het promoten en verkopen van je intellectueel eigendom, zoals het maken van een website of het adverteren in een tijdschrift.
• Het beheren van je royalties, zoals het bijhouden van je administratie en het innen van je royalty-inkomsten.

De aftrekposten voor royalties zijn afhankelijk van de specifieke situatie. Het is daarom belangrijk om goed te weten welke kosten je mag aftrekken.

De Belastingdienst heeft een aantal regels over welke kosten je mag aftrekken. Deze regels zijn complex en kunnen per situatie verschillen. Het is daarom aan te raden om contact op te nemen met een belastingadviseur als je niet zeker weet welke kosten je mag aftrekken.

Het leukste inkomen om te ontvangen is geld van royalties. Royalties is de vergoeding die je ontvangt voor iets wat je gemaakt hebt, en dat steeds opnieuw wordt verkocht of gebruikt. Royalties worden uitbetaald aan auteurs van boeken, aan illustrators, aan ontwerpers van lampen, computergames of wat dan ook.

Dan dient naast de omzet ook rekening te worden gehouden met de kosten van het beheer van de BV en royalties. Bijvoorbeeld bij publishing (bijvoorbeeld het uitgeven van muziek) zijn meerdere partijen betrokken zoals het management van een artiest, liedtekstschrijver en muziekuitgeverij.

Ik voer de uren op in het jaar waarin ik ze gemaakt heb, net als eventuele kosten. De royaltys en leenrechtvergoedingen gaan mee in de jaren dat ze worden uitgekeerd. (FYI⁚ royaltys en leenrechtvergoedingen zijn vrijgesteld van BTW ౼ uiteraard niet van inkomstenbelasting).

De wet van 16 juli 2008 (art. 17 1 WIB) bepaalt dat vergoedingen voor de cessie of concessie van auteursrechten en naburige rechten roerende inkomsten zijn. Hierop moet slechts 15 belasting (roerende voorheffing) betaald worden, in plaats van het normale tarief in de inkomstenbelasting.

Hebt u over een dividendbetaling dividendbelasting ingehouden en moet u over deze dividendbetaling ook bronbelasting inhouden? Dan verrekent u de dividendbelasting die u hebt betaald met de te betalen bronbelasting in de aangifte bronbelasting.

U betaalt belasting over uw inkomen uit werk en woning (box 1), over inkomen uit een aanmerkelijk belang in een onderneming (box 2) en over uw spaargeld en beleggingen (box 3). Sommige uitgaven mag u van dat inkomen aftrekken (zogenoemde aftrekposten).

As of October 15, 2024, Sitio Royalties Corp had a 1.9 billion market capitalization, putting it in the 56th percentile of companies in the Oil, Gas amp; Consumable Fuels industry. Sitio Royalties Corp ...

Artists who rely on royalties in the creative arts field suffer from problems such as delayed payment, mismanagement of royalties, and lack of clear transparency. The demand for a more open, efficient ... Iedereen moet inkomstenbelasting (IB) betalen over de genoten inkomsten. Er zijn drie boxen waarmee u te maken kunt krijgen bij de IB. Bij elke box uit de inkomstenbelasting horen andere tarieven. Op ...

BTW op royalties

De vraag of er BTW verschuldigd is over royalties hangt af van de specifieke situatie. In de meeste gevallen is er wel BTW verschuldigd over royalties. Dit geldt met name wanneer er een tegenprestatie wordt geleverd voor de vergoeding.

Bijvoorbeeld, als je een bedrijf toestemming geeft om een afbeelding van jou te gebruiken in een reclamecampagne, dan lever je een tegenprestatie. In dit geval is er BTW verschuldigd over de royalties die je ontvangt.

Er zijn echter ook situaties waarin er geen BTW verschuldigd is over royalties. Dit is bijvoorbeeld het geval wanneer je geen tegenprestatie levert voor de vergoeding.

Een voorbeeld hiervan is wanneer je een boek hebt geschreven en de uitgeverij een vast bedrag per verkocht boek aan jou betaalt. In dit geval lever je geen tegenprestatie. Je hebt al het werk gedaan om het boek te schrijven en de uitgeverij verkoopt het boek zonder jouw verdere inspanning.

De wet van 16 juli 2008 (art. 17 1 WIB) bepaalt dat vergoedingen voor de cessie of concessie van auteursrechten en naburige rechten roerende inkomsten zijn. Hierop moet slechts 15 belasting (roerende voorheffing) betaald worden, in plaats van het normale tarief in de inkomstenbelasting.

Zijn royalties niet vrijgesteld, dan bent u met royalties BTW-plichtig en betaalt u omzetbelasting of BTW. Belastingvrije royalties komen overigens eigenlijk nooit voor. Ontvangt u een vergoeding voor gebruik van uw intellectueel eigendom, dan wordt dat belasting als inkomstenbelasting in box 1.

Jul 14, 2021... Voorroyalties over het gebruik van unieke, kunstzinnige fotos en illustraties geldt een tarief van 9 btw. Het gaat dan niet om het recht om...

Sep 14, 2022... Btw op royaltys middot; Vrijgesteld van btw. In sommige gevallen ben je vrijgesteld van de btw⁚ middot; 0 btw. Het btw-tarief van 0 geldt voor...

De opbrengst van royalties is in beginsel belast voor de inkomstenbelasting, en zeer verschillend belast voor de omzetbelasting. Hierna een overzicht; eerst een aantal algemene regels en daarna een aantal belangrijke uitzonderingen.

De wet van 16 juli 2008 (art. 17 1 WIB) bepaalt dat vergoedingen voor de cessie of concessie van auteursrechten en naburige rechten roerende inkomsten zijn; Hierop moet slechts 15 belasting (roerende voorheffing) betaald worden, in plaats van het normale tarief in de inkomstenbelasting.

De roerende voorheffing geldt dan meestal als de definitieve belasting. U moet de roerende inkomsten dus niet meer in uw belastingaangifte vermelden. De eerste 11.000 euro aan royalties mag je voor de helft als onkosten declareren zonder dat je bonnetjes hoeft te bewaren.

Jaaropgave

De jaaropgave is een belangrijk document dat je nodig hebt om je aangifte inkomstenbelasting te doen. De jaaropgave bevat alle gegevens over je inkomen en uitgaven die relevant zijn voor de belastingaangifte.

Wanneer je royalties ontvangt, zal degene die de royalties aan je uitbetaalt, een jaaropgave voor je opstellen. Dit kan bijvoorbeeld een uitgeverij zijn als je een boek hebt geschreven, een muziekuitgeverij als je muziek hebt gecomponeerd, of een bedrijf dat je software gebruikt.

De jaaropgave bevat de volgende gegevens⁚

• Het totaalbedrag van de royalties die je hebt ontvangen in het afgelopen jaar.
• De datum waarop de royalties zijn betaald.
• Het bedrag van de roerende voorheffing dat is ingehouden op de royalties.
• De naam van degene die de royalties aan je heeft uitbetaald.

Je kunt de jaaropgave online downloaden of per post ontvangen. De exacte manier waarop je de jaaropgave ontvangt, hangt af van degene die de royalties aan je uitbetaalt.

De jaaropgave is belangrijk voor je belastingaangifte. Je moet de gegevens uit de jaaropgave gebruiken om je aangifte inkomstenbelasting te doen. De jaaropgave dient als bewijs van je inkomen en de ingehouden belasting.

De jaaropgave kunt u gebruiken voor uw belastingaangifte Inkomstenbelasting over dat kalenderjaar. U vindt de jaaropgave op de Portal onder het tabblad Documenten. Buma/Stemra is eveneens verplicht om de gegevens uit de aan u verstrekte jaaropgave aan de Belastingdienst te verstrekken, dit is een wettelijke verplichting.

De roerende voorheffing geldt dan meestal als de definitieve belasting. U moet de roerende inkomsten dus niet meer in uw belastingaangifte vermelden. De eerste 11.000 euro aan royalties mag je voor de helft als onkosten declareren zonder dat je bonnetjes hoeft te bewaren.

De opbrengst van royalties is in beginsel belast voor de inkomstenbelasting, en zeer verschillend belast voor de omzetbelasting. Hierna een overzicht; eerst een aantal algemene regels en daarna een aantal belangrijke uitzonderingen.

Iedere keer dat je boek verkocht wordt, krijg je hier een vergoeding (royalty) over. Je ontvangt een vooraf afgesproken percentage (doorgaans tussen de 5 en 15 procent) van de verkoopprijs van het boek.

Aangifte inkomstenbelasting

De aangifte inkomstenbelasting doe je jaarlijks, meestal in de maand april. Je kunt de aangifte online doen via de website van de Belastingdienst, of op papier.

Bij je aangifte inkomstenbelasting moet je alle inkomsten opgeven die je in het afgelopen jaar hebt ontvangen, inclusief royalties. De Belastingdienst zal dan berekenen hoeveel belasting je moet betalen over je totale inkomen.

De roerende voorheffing die is ingehouden op je royalties wordt al bij de bron ingehouden. Dit betekent dat je deze belasting niet meer hoeft te betalen bij je jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting.

Echter, als je veel andere inkomsten hebt, kan het zijn dat je belastingtarief in Box 1 hoger is dan 15%. In dat geval moet je de rest van de belasting alsnog betalen bij je jaarlijkse aangifte.

Bij de aangifte inkomstenbelasting moet je ook alle aftrekposten opgeven die je mag gebruiken. Dit kunnen bijvoorbeeld kosten zijn die je hebt gemaakt om je royalties te verdienen, zoals het ontwikkelen van je intellectueel eigendom, het beschermen van je intellectueel eigendom, het promoten en verkopen van je intellectueel eigendom, en het beheren van je royalties.

De jaaropgave kunt u gebruiken voor uw belastingaangifte Inkomstenbelasting over dat kalenderjaar. U vindt de jaaropgave op de Portal onder het tabblad Documenten. Buma/Stemra is eveneens verplicht om de gegevens uit de aan u verstrekte jaaropgave aan de Belastingdienst te verstrekken, dit is een wettelijke verplichting.

U kunt op diverse manieren de rechten beheren en daarover belasting verschuldigd zijn. Dat is voor een hypotheekaanvraag minder van belang. Mocht u de rechten van uw intellectueel eigendom aan een BV verkopen, dan is dat een andere constructie.

Wij staan graag klaar om uw aangifte inkomstenbelasting te verzorgen. Wij bieden tevens de mogelijkheid om een afspraak in te plannen zodat we direct de aangifte kunnen verzorgen. Als alle zaken ...

Worden de auteursrechten of royaltys uitbetaald aan een vennootschap, dan zal daar geen 15% van worden afgehouden. De vennootschap betaalt op die inkomsten dus belasting in box 1 en wel naar het normale tarief.

De opbrengst van royalties is in beginsel belast voor de inkomstenbelasting, en zeer verschillend belast voor de omzetbelasting. Hierna een overzicht; eerst een aantal algemene regels en daarna een aantal belangrijke uitzonderingen.

De Belastingdienst beschouwt royalties als reguliere inkomsten en deze vallen onder Box 1.

We sell different types of products and services to both investment professionals and individual investors. These products and services are usually sold through license agreements or subscriptions ...

De wet van 16 juli 2008 (art. 17 1 WIB) bepaalt dat vergoedingen voor de cessie of concessie van auteursrechten en naburige rechten roerende inkomsten zijn. Hierop moet slechts 15% belasting (roerende voorheffing) betaald worden, in plaats van het normale tarief in de inkomstenbelasting.