Rekenvoorbeeld Bijtelling Auto ZZP: Wat Kost Het Jou?

Inleiding

Als ZZP'er is het belangrijk om de kosten van je bedrijfsauto goed in de gaten te houden. Een van de kostenposten die je moet meenemen in je berekening is de bijtelling. De bijtelling is een bedrag dat je moet betalen over het privégebruik van je auto. In dit artikel leggen we uit hoe je de bijtelling van je auto kunt berekenen.

We geven een duidelijk rekenvoorbeeld om je te helpen bij het bepalen van de kosten.

Wat is bijtelling?

Bijtelling is een belasting die je moet betalen over het privégebruik van je bedrijfsauto. Het is een fictieve belasting die wordt berekend over de waarde van de auto. Je betaalt bijtelling omdat je met je bedrijfsauto niet alleen zakelijk, maar ook privé rijdt. De belastingdienst gaat ervan uit dat je van je auto ook privé gebruik maakt, zelfs als je dat niet doet. De bijtelling is een percentage van de cataloguswaarde van de auto, en het percentage hangt af van de CO2-uitstoot van de auto.

Het standaard bijtellingspercentage in 2021 was 22%. Dit betekent dat je 22% van de cataloguswaarde van je auto moest betalen aan bijtelling. Voor elektrische auto's was de bijtelling in 2021 lager, namelijk 4% voor auto's met een cataloguswaarde tot € 50.000 en 8% voor auto's met een cataloguswaarde tot € 45.000. De bijtelling wordt jaarlijks aangepast door de overheid.

Voor 2024 kan je de bijtelling berekenen met de volgende percentages⁚

• Voor auto's met een CO2-uitstoot van 0-50 gram per kilometer is de bijtelling 22%
• Voor auto's met een CO2-uitstoot van 51-110 gram per kilometer is de bijtelling 35%
• Voor auto's met een CO2-uitstoot van meer dan 110 gram per kilometer is de bijtelling 35%

Hoe bereken je bijtelling?

De bijtelling van je auto bereken je door het bijtellingspercentage te vermenigvuldigen met de cataloguswaarde van de auto. Het bijtellingspercentage is afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto en het bouwjaar.

De basisberekening

Om de bijtelling te berekenen, heb je de volgende informatie nodig⁚

• De cataloguswaarde van je auto⁚ Dit is de waarde die de fabrikant van de auto heeft vastgesteld. Je kunt deze waarde vinden op de website van de fabrikant of in de RDW-gegevens van je auto.
• Het bijtellingspercentage⁚ Dit percentage is afhankelijk van de CO2-uitstoot van je auto en het bouwjaar. Voor auto's met een CO2-uitstoot van 0-50 gram per kilometer is de bijtelling in 2024 22%. Voor auto's met een CO2-uitstoot van 51-110 gram per kilometer is de bijtelling 35%. Voor auto's met een CO2-uitstoot van meer dan 110 gram per kilometer is de bijtelling ook 35%.

Met deze informatie kun je de bijtelling als volgt berekenen⁚

Bijtelling = Cataloguswaarde x Bijtellingspercentage

Stel je hebt een auto met een cataloguswaarde van € 30.000 en een CO2-uitstoot van 100 gram per kilometer. Dan is de bijtelling⁚

Bijtelling = € 30.000 x 35% = € 10.500

Dit betekent dat je € 10.500 per jaar aan bijtelling moet betalen.

De bijtelling wordt vervolgens opgeteld bij je belastbaar inkomen. Dit betekent dat je over de bijtelling ook inkomstenbelasting moet betalen. De hoogte van de inkomstenbelasting is afhankelijk van je inkomen.

Factoren die de bijtelling beïnvloeden

Naast de cataloguswaarde en het bijtellingspercentage, zijn er nog een aantal factoren die de hoogte van de bijtelling kunnen beïnvloeden. Deze factoren zijn⁚

• Het type auto⁚ De bijtelling is afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto. Elektrische auto's hebben over het algemeen een lagere bijtelling dan benzine- of dieselauto's;
• Het bouwjaar van de auto⁚ Voor auto's die ouder zijn dan 15 jaar, geldt een verlaagd bijtellingspercentage. Dit geldt voor auto's die worden aangemerkt als 'youngtimers'. De bijtelling voor youngtimers is 35% in 2024.
• Het privégebruik⁚ De bijtelling is gebaseerd op het privégebruik van de auto. Als je de auto alleen zakelijk gebruikt, hoef je geen bijtelling te betalen. Het is echter vrijwel onmogelijk om een auto alleen zakelijk te gebruiken.

Het is belangrijk om je bewust te zijn van deze factoren, omdat ze de hoogte van je bijtelling aanzienlijk kunnen beïnvloeden. Als je overweegt een auto aan te schaffen, is het verstandig om je te laten adviseren over de bijtelling die je moet betalen.

Rekenvoorbeeld

Stel je hebt een bedrijfsauto met een cataloguswaarde van € 40.000. De auto heeft een CO2-uitstoot van 120 gram per kilometer. Dit betekent dat de bijtelling 35% is. De bijtelling is dan⁚

Bijtelling = € 40.000 x 35% = € 14.000

Je moet dus € 14.000 per jaar aan bijtelling betalen.

De bijtelling wordt opgeteld bij je belastbaar inkomen. Stel je hebt een tarief van 49,5% inkomstenbelasting. Dan betaal je over de bijtelling de volgende inkomstenbelasting⁚

Inkomstenbelasting = € 14.000 x 49,5% = € 6.930

De totale kosten van de bijtelling zijn dan € 14.000 + € 6.930 = € 20.930 per jaar.

Je kunt deze kosten verlagen door gebruik te maken van een leaseauto. De bijtelling voor een leaseauto is vaak lager dan voor een auto die je zelf koopt. Je moet dan wel rekening houden met de leasekosten.

De bijtelling is een belangrijke kostenpost voor ZZP'ers. Het is belangrijk om de bijtelling goed te berekenen en te weten wat de kosten zijn. Zo kun je je financiën beter plannen en je winst maximaliseren.

Conclusie

De bijtelling voor je bedrijfsauto is een belangrijke kostenpost die je als ZZP'er moet meenemen in je berekening. De hoogte van de bijtelling is afhankelijk van een aantal factoren, zoals de cataloguswaarde van de auto, de CO2-uitstoot en het bouwjaar. Het is belangrijk om de bijtelling goed te berekenen om te weten wat de kosten zijn.

Door de bijtelling goed te berekenen, kun je je financiën beter plannen en je winst maximaliseren.