ZZP'er: Reiskosten met eigen auto declareren & aftrekken

Reiskosten aftrekken als ZZP'er

Als ZZP'er mag je bepaalde reiskosten die je maakt voor je bedrijf aftrekken van je winst. Dit kan je belastingvoordelen opleveren.

Eigen auto gebruiken voor zakelijke ritten

Gebruik je je eigen auto voor zakelijke ritten? Dan kun je de kosten die je hieraan maakt vaak aftrekken van je winst. Dit geldt voor zowel benzinekosten, slijtagekosten, parkeerkosten als tolgelden. De manier waarop je deze kosten kunt aftrekken is afhankelijk van de keuze die je maakt⁚ de kilometerregeling of de werkelijke kosten.

De kilometerregeling is een vereenvoudigde manier om je reiskosten te berekenen. Je vermenigvuldigt het aantal zakelijke kilometers met een vast tarief per kilometer. Dit tarief wordt jaarlijks door de Belastingdienst vastgesteld. De werkelijke kostenmethode houdt in dat je alle kosten die je maakt voor je auto, zoals brandstof, onderhoud en verzekering, in mindering mag brengen.

Welke methode voor jou het meest gunstig is, hangt af van je specifieke situatie.

Welke reiskosten zijn aftrekbaar?

Niet alle reiskosten zijn aftrekbaar.

3.1. Brandstofkosten

Brandstofkosten zijn een van de belangrijkste kostenposten die je kunt aftrekken als ZZP'er die met zijn eigen auto zakelijk rijdt. Je kunt deze kosten aftrekken als je de werkelijke kostenmethode gebruikt.

Bij de kilometerregeling zijn brandstofkosten al meegenomen in het tarief. Je hoeft deze kosten dus niet apart te declareren.

Om brandstofkosten te kunnen aftrekken, is het belangrijk om de bonnen te bewaren.

Let op⁚ Je kunt alleen de brandstofkosten aftrekken die je hebt gemaakt voor zakelijke ritten.

Je kunt de brandstofkosten dus niet aftrekken voor privéritten.

3.2. Slijtagekosten

Slijtagekosten zijn de kosten die je maakt door de normale slijtage van je auto. Denk hierbij aan de kosten voor banden, remmen, olie en andere onderdelen die slijten door gebruik.

Ook deze kosten kun je aftrekken als je de werkelijke kostenmethode gebruikt.

Bij de kilometerregeling zijn de slijtagekosten al meegenomen in het tarief.

Om slijtagekosten te kunnen aftrekken, is het belangrijk om de facturen van de reparaties te bewaren.

Let op⁚ Je kunt alleen de slijtagekosten aftrekken die je hebt gemaakt voor zakelijke ritten.

Je kunt de slijtagekosten dus niet aftrekken voor privéritten.

3.3. Parkeerkosten

Parkeerkosten die je maakt tijdens zakelijke ritten, zijn vaak aftrekbaar. Dit geldt voor zowel parkeerkosten op straat als in parkeergarages.

Je kunt deze kosten aftrekken als je de werkelijke kostenmethode gebruikt.

Bij de kilometerregeling zijn parkeerkosten niet meegenomen in het tarief. Je kunt deze kosten dus apart declareren.

Om parkeerkosten te kunnen aftrekken, is het belangrijk om de parkeerbonnen te bewaren.

Let op⁚ Je kunt alleen de parkeerkosten aftrekken die je hebt gemaakt voor zakelijke ritten.

Je kunt de parkeerkosten dus niet aftrekken voor privéritten.

3.4; Tolgelden

Tolgelden die je betaalt tijdens zakelijke ritten, zijn aftrekbaar. Dit geldt voor tolgelden op snelwegen, bruggen en tunnels.

Je kunt deze kosten aftrekken als je de werkelijke kostenmethode gebruikt.

Bij de kilometerregeling zijn tolgelden niet meegenomen in het tarief. Je kunt deze kosten dus apart declareren.

Om tolgelden te kunnen aftrekken, is het belangrijk om de tolbonnen te bewaren.

Let op⁚ Je kunt alleen de tolgelden aftrekken die je hebt gemaakt voor zakelijke ritten.

Je kunt de tolgelden dus niet aftrekken voor privéritten.

Aftrekmogelijkheden en berekeningsmethoden

Je kunt je reiskosten aftrekken volgens twee methoden⁚ de kilometerregeling en de werkelijke kostenmethode.

De kilometerregeling is een vereenvoudigde methode waarbij je een vast tarief per kilometer vermenigvuldigt met het aantal zakelijke kilometers. Dit tarief wordt jaarlijks door de Belastingdienst vastgesteld.

De werkelijke kostenmethode is een complexere methode waarbij je alle kosten die je maakt voor je auto in mindering kunt brengen. Denk hierbij aan brandstofkosten, slijtagekosten, parkeerkosten en tolgelden.

Welke methode het meest gunstig is, hangt af van je specifieke situatie;

Als je veel kilometers rijdt, kan de kilometerregeling gunstiger zijn.

Als je weinig kilometers rijdt, kan de werkelijke kostenmethode gunstiger zijn;

Belangrijk⁚ Bewijsstukken bewaren

Het is belangrijk om alle bewijsstukken te bewaren die betrekking hebben op je zakelijke reiskosten.

Dit zijn bijvoorbeeld⁚

• Parketbonnen
• Tolbonnen
• Facturen van reparaties en onderhoud
• Bonnen van tankbeurten
• Een kilometerregistratie

Bewaar deze bewijsstukken minimaal vijf jaar.

Als je de bewijsstukken niet kunt overleggen, kan de Belastingdienst je de aftrek van je reiskosten weigeren.