Aftrekbare reiskosten voor ZZP'ers: Tips en regels

Wat zijn reiskosten?

Reiskosten zijn de kosten die je maakt om van de ene naar de andere plaats te reizen voor je werk als ondernemer․ Dit kunnen kosten zijn voor⁚

• Het openbaar vervoer (bus, trein, metro, tram)
• De taxi
• Het vliegtuig
• De auto
• De motor
• De fiets

Sommige reiskosten zijn volledig aftrekbaar van de winst, terwijl andere slechts beperkt aftrekbaar zijn․ De aftrekbaarheid van reiskosten hangt af van de bestemming van je reis en het vervoersmiddel dat je gebruikt․

Reiskosten met het openbaar vervoer

Als je als ondernemer met het openbaar vervoer reist voor je werk, dan zijn je reiskosten in de meeste gevallen volledig aftrekbaar van je winst․ Dit geldt voor reizen met de bus, trein, metro en tram․ Je kunt de reiskosten declareren door middel van een declaratieoverzicht van je zakelijke reizen․ Dit overzicht kun je maken op de website ov-chipkaart․nl․ Zorg ervoor dat je alle ritten goed administreert, bijvoorbeeld met een handige Excel-sheet waarin je alle uren en kilometers bijhoudt․ Bewaar ook je (tank)bonnetjes in je administratie․ Je mag de reiskosten na afloop van het jaar (naar rato) aftrekken in de aangifte inkomstenbelasting․

Let op⁚ als je van je werkgever een reiskostenvergoeding ontvangt voor je reiskosten met het openbaar vervoer, dan moet je het bedrag dat je mag aftrekken verminderen met die vergoeding; Je mag de betaalde btw op je vervoerbewijzen aftrekken tegen 9%, ook al staat dit percentage niet vermeld․

Reiskosten met de auto

Maak je als zzp'er zakelijk gebruik van je privéauto, motor of fiets? Dan mag je in 2023 21 cent per kilometer aftrekken van je winst․ Dit geldt voor zakelijke ritten, dus niet voor woon-werkverkeer․ Als je een auto van de zaak hebt, telt woon-werkverkeer wel mee als zakelijk gebruik․ Voor ondernemers voor de vennootschapsbelasting geldt het percentage van 73,5․ Je mag de reiskosten na afloop van het jaar (naar rato) aftrekken in de aangifte inkomstenbelasting․

Houd je reiskosten goed bij met een rittenregistratie․ Dit kan met een app of een Excel-sheet․ Bewaar ook je (tank)bonnetjes in je administratie․ Je mag de betaalde btw (omzetbelasting) van een aantal autokosten zoals brandstof en onderhoud in mindering brengen op de te betalen btw․ Overige reiskosten, zoals brandstof, verzekering, tol en parkeren, mag je niet afzonderlijk aftrekken․ Deze kosten zijn al verwerkt in de aftrekpost van 0,19 per kilometer․

Aftrekbare reiskosten voor zzp'ers

Als zzp'er zijn je reiskosten in de meeste gevallen aftrekbaar van je winst․ Dit betekent dat je minder inkomstenbelasting hoeft te betalen․ De aftrekbaarheid van reiskosten hangt af van de bestemming van je reis en het vervoersmiddel dat je gebruikt․ Reizen met het openbaar vervoer zijn meestal volledig aftrekbaar․ Bij reizen met de auto mag je 0,19 per kilometer aftrekken van je winst․ Let op⁚ bij een auto van de zaak telt woon-werkverkeer wel mee als zakelijk gebruik․ Bij een privéauto telt woon-werkverkeer niet mee als zakelijk gebruik․

Voor reizen met het openbaar vervoer mag je je reiskosten opvoeren als zakelijke kosten․ Je mag deze kosten helemaal aftrekken van je opbrengsten․ Voor reizen met de auto mag je 0,23 per kilometer aan reiskosten aftrekken van je opbrengst․ Dit is de belastingvrije kilometervergoeding․ Daarboven moet inkomstenbelasting over de reiskostenvergoeding worden betaald․ Je mag reiskosten dus zien als bedrijfskosten die je mag aftrekken van je winst․

Reiskosten declareren

Om je reiskosten bij de fiscus te declareren als ondernemer, is het belangrijk om alle kosten goed te documenteren․ Bewaar je (tank)bonnetjes, vervoerbewijzen en andere relevante documenten․ Zorg ook voor een goede administratie van je ritten․ Dit kun je doen met een app of een Excel-sheet waarin je alle uren en kilometers bijhoudt․ Voor reizen met het openbaar vervoer kun je een declaratieoverzicht maken op de website ov-chipkaart․nl․

Bij het declareren van je reiskosten is het belangrijk om te weten dat niet alle kosten volledig aftrekbaar zijn․ De aftrekbaarheid hangt af van de bestemming van je reis en het vervoersmiddel dat je gebruikt․ Het is verstandig om je te verdiepen in de regels en voorwaarden voor het declareren van reiskosten․