Moet ik Inkomstenbelasting Betalen als ZZP'er?

Inkomstenbelasting voor ZZP'ers

Als ZZPer in Nederland betaal je inkomstenbelasting met tarieven variërend van 37,10 tot 49,50 over je winst, en 21 BTW over je omzet. Met een omzet van 60.000 en 20.000 aan kosten, is je winst 40.000. Hoeveel inkomstenbelasting moet je als zzper betalen? Dat hangt af van je winst, aftrekposten en heffingskortingen. Gebruik de online tool van Knab om te zien hoeveel je over 2023 en 2024 moet betalen.

Iedereen die in Nederland werkt of een uitkering krijgt, moet jaarlijks deze inkomstenbelasting betalen. Als zzper betaal je inkomstenbelasting over de winst die je met je bedrijf maakt. Je winst bestaat uit de omzet minus de kosten. De inkomstenbelasting wordt hier dan over berekend.

Als zzper betaal je zowel inkomstenbelasting als (bijna altijd) omzetbelasting⁚ btw. En je betaalt de wettelijke bijdrage Zorgverzekeringswet.

Je betaalt dan inkomstenbelasting, net als een werknemer.

Als zzper betaal je inkomstenbelasting over de winst die je met je bedrijf maakt. Je winst bestaat uit de omzet minus de kosten.

Het tarief voor het belastbaar inkomen uit werk en woning (box 1) is een oplopend tarief met 2 schijven. Ten opzichte van 2023 is de tariefschijf verhoogd van 36,93 naar 36,97.

De inkomstenbelasting zit anders in elkaar⁚ hier merk je ‒ helaas ‒ wel iets van.

In dit artikel leg ik je uit met welke soorten belastingen je als ondernemer te maken krijgt. Ook hoeveel je aan belastingen moet afdragen (met rekenvoorbeelden) en wanneer.

Ontdek de verschillen tussen ondernemer en zzper, de bijdrage zorgverzekeringswet, de belastingtarieven en de aftrekposten.

Bereken met onderstaande tool gemakkelijk hoeveel inkomstenbelasting je als zzper (met een eenmanszaak) ongeveer betaalt. Je kan de inkomstenbelasting berekenen over 2024, 2023 en eerder.

Wat is de winst?

De winst die je als ZZP'er maakt is het verschil tussen je omzet en je kosten. De omzet is het totale bedrag dat je hebt verdiend met je werkzaamheden. De kosten zijn alle uitgaven die je hebt gemaakt om je bedrijf te runnen. Denk hierbij aan bijvoorbeeld⁚

• Kosten voor materialen en producten
• Kosten voor personeel
• Kosten voor huur of hypotheek
• Kosten voor energie
• Kosten voor marketing en reclame
• Kosten voor vervoer
• Kosten voor verzekeringen
• Kosten voor administratie en boekhouding

De winst is dus het bedrag dat je overhoudt nadat je al je kosten hebt betaald. Over deze winst betaal je inkomstenbelasting.

Het is belangrijk om je winst nauwkeurig bij te houden; Dit doe je door middel van een administratie. In je administratie registreer je alle inkomsten en uitgaven van je bedrijf. Aan het einde van het jaar maak je een winst- en verliesrekening op basis van je administratie. Deze winst- en verliesrekening gebruik je om je inkomstenbelastingaangifte in te vullen.

Als je geen administratie bijhoudt, kan het lastig zijn om je winst te berekenen. Dit kan ertoe leiden dat je te veel of te weinig inkomstenbelasting betaalt. Het is daarom belangrijk om een goede administratie te voeren.

Wanneer ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting?

Niet iedereen die ondernemer wil zijn, is ook ondernemer voor de inkomstenbelasting. De Belastingdienst beoordeelt dit. U hebt een bedrijf. U bent zzper, freelancer of mkber en ingeschreven bij de Kamer van Koophandel. Maar dat wil niet zeggen dat u dan altijd ondernemer voor de inkomstenbelasting bent. Daarvoor moet u aan andere voorwaarden voldoen.

De Belastingdienst kijkt naar een aantal factoren om te bepalen of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. De belangrijkste factoren zijn⁚

• Zelfstandigheid⁚ Je moet zelfstandig kunnen beslissen over je werk. Dit betekent dat je zelf je werktijden bepaalt, je eigen klanten kiest en je eigen prijzen bepaalt.
• Risico⁚ Je moet een eigen risico dragen. Dit betekent dat je verantwoordelijk bent voor je eigen winst en verlies.
• Winstoogmerk⁚ Je moet met je bedrijf winst willen maken. Dit betekent dat je niet alleen je kosten wilt dekken, maar dat je ook winst wilt maken.

Als je aan al deze voorwaarden voldoet, dan ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting. Je kunt dan gebruikmaken van verschillende aftrekposten die speciaal voor ondernemers gelden, zoals de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek.

Als je niet aan alle voorwaarden voldoet, dan ben je geen ondernemer voor de inkomstenbelasting. Je inkomsten worden dan belast als inkomen uit arbeid. Dit betekent dat je geen gebruik kunt maken van de aftrekposten die speciaal voor ondernemers gelden.

Aftrekposten voor ZZP'ers

Als ZZP'er kun je ondernemer voor de inkomstenbelasting zijn en profiteren van aftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek. Lees hoe u uw winst, resultaat en aangifte regelt en hoe de zelfstandigenaftrek wordt afgebouwd. In uw aangifte inkomstenbelasting krijgt u een aantal vragen om te bepalen of u recht hebt op de aftrek. Als dat zo is, wordt de zelfstandigenaftrek automatisch afgetrokken van uw winst. De zelfstandigenaftrek is niet meer dan het bedrag van de winst vóór ondernemersaftrek.

Er zijn verschillende aftrekposten die je als ZZP'er kunt gebruiken om je belastingaanslag te verlagen. De belangrijkste aftrekposten zijn⁚

• Zelfstandigenaftrek⁚ Deze aftrekpost is bedoeld om de kosten van het ondernemerschap te compenseren. De zelfstandigenaftrek bedraagt € 7.283 in 2024. Je kunt de zelfstandigenaftrek alleen claimen als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting.
• Startersaftrek⁚ Deze aftrekpost is bedoeld om starters te helpen hun bedrijf op te zetten. De startersaftrek bedraagt € 2.159 in 2024. Je kunt de startersaftrek alleen claimen als je voor het eerst een bedrijf start en je voldoet aan een aantal voorwaarden.
• Kosten van de onderneming⁚ Je kunt alle kosten die je maakt voor je onderneming aftrekken van je winst. Denk hierbij aan bijvoorbeeld kosten voor materialen, personeel, huur, energie, marketing en reclame, vervoer, verzekeringen en administratie.
• Aftrek voor scholingskosten⁚ Je kunt scholingskosten aftrekken van je winst als de scholing direct verband houdt met je bedrijf.
• Aftrek voor giften⁚ Je kunt giften aan goede doelen aftrekken van je winst.

Het is belangrijk om je goed te informeren over de verschillende aftrekposten die voor jou van toepassing zijn. Je kunt hiervoor terecht bij de Belastingdienst of bij een belastingadviseur.

Hoe betaal je inkomstenbelasting als ZZP'er?

Als ZZP'er betaal je de inkomstenbelasting en premie zorgverzekeringswet (Zvw) achteraf. Het is daarom slim om een deel van de omzet hiervoor vast te reserveren. Betalen moet u toch en dan is het wel zo fijn als dat geld er nog is.

Je betaalt je inkomstenbelasting in twee termijnen⁚

• Voorlopige aanslag⁚ De Belastingdienst stuurt je in het voorjaar een voorlopige aanslag. Dit is een schatting van hoeveel inkomstenbelasting je in het huidige jaar zult moeten betalen. Je kunt de voorlopige aanslag in termijnen betalen.
• Definitieve aanslag⁚ Aan het einde van het jaar doe je aangifte van je inkomstenbelasting. Op basis van je aangifte berekent de Belastingdienst je definitieve aanslag. Dit is het bedrag dat je uiteindelijk aan inkomstenbelasting moet betalen.

Het is belangrijk om je administratie goed bij te houden, zodat je je winst en kosten nauwkeurig kunt berekenen. Dit helpt je om je voorlopige aanslag zo nauwkeurig mogelijk in te schatten.

Je kunt je aangifte inkomstenbelasting online doen via de website van de Belastingdienst.

Het is belangrijk om je goed te informeren over de regels voor het betalen van inkomstenbelasting als ZZP'er. Je kunt hiervoor terecht bij de Belastingdienst of bij een belastingadviseur.