Kan ik mijn levensverzekering aftrekken in de belasting?

Aftrekbaarheid van premies

De premie die je betaalt voor je overlijdensrisicoverzekering is doorgaans niet aftrekbaar in box 1 van je belastingopgave. Dit is zelfs voordelig, want het betekent ook dat de uitkering niet als inkomen opgegeven hoeft te worden. Premies die je stort voor levensverzekeringen in tak21 en tak23 geven je in bepaalde gevallen recht op een fiscaal voordeel op de betaalde premie. Je ontvangt een fiscaal voordeel van 30 procent op de gestorte premies, voor een maximaal premiebedrag van 176,40 euro plus 6 procent van je netto belastbaar beroepsinkomen. De absolute bovengrens is een premiebedrag van 2.350 euro (met een maximaal fiscaal voordeel ter waarde van 705 euro).

Overlijdensrisicoverzekering

De premie die je betaalt voor je overlijdensrisicoverzekering is doorgaans niet aftrekbaar in box 1 van je belastingopgave. Dit is zelfs voordelig, want het betekent ook dat de uitkering niet als inkomen opgegeven hoeft te worden. De premie van een overlijdensrisicoverzekering is niet aftrekbaar van de belasting. Dat klinkt als een nadeel, maar dat is het eigenlijk niet. Want over de uitkering voor de nabestaanden hoeft ook geen inkomstenbelasting te worden betaald. Je betaalt geen inkomstenbelasting over je overlijdensrisicoverzekering. De premie is niet aftrekbaar voor inkomstenbelasting. En je nabestaanden betalen geen inkomstenbelasting over de uitkering. De Belastingdienst kan over de uitkering uit een overlijdensrisicoverzekering twee soorten belastingen heffen. Ze kunnen inkomstenbelasting en erfbelasting heffen.

Is na 13 september 1999 het verzekerde kapitaal niet verhoogd en de looptijd van de verzekering niet verlengd? Dan hoeft u geen belasting te betalen als de uitkering binnen vijf jaar na de datum van de overeenkomst wordt uitgekeerd. De premie van de verzekering is niet aftrekbaar, maar je mag wel een aantal kosten eenmalig van de belasting aftrekken. Dit geldt ook voor de afsluitkosten. Hoe het zit met je overlijdensrisicoverzekering en de belasting? De premies die je betaalt zijn niet aftrekbaar voor de inkomstenbelasting.

Levensverzekeringen in tak 21 en tak 23

Premies die je stort voor levensverzekeringen in tak21 en tak23 geven je in bepaalde gevallen recht op een fiscaal voordeel op de betaalde premie. Om recht te hebben op de belastingvermindering vermeldt u het bedrag van de door u betaalde premie (na toepassing van de fiscale begrenzingen) onder de rubriek premies van individuele levensverzekeringen gesloten vanaf 1/1/2005 die in aanmerking komen voor de vermindering voor enige woning (vak IX, code 1371 of 2371 ... Je ontvangt een fiscaal voordeel van 30 procent op de gestorte premies, voor een maximaal premiebedrag van 176,40 euro plus 6 procent van je netto belastbaar beroepsinkomen. De absolute bovengrens is een premiebedrag van 2.350 euro (met een maximaal fiscaal voordeel ter waarde van 705 euro). Je geeft de fiscale waarde van je levensverzekering(en) en/of saldo van je premiedepot(s) op. Of je belasting betaalt over je vermogen hangt af van de hoogte van het vermogen. Een deel van je vermogen is belastingvrij. Daarover betaal je dus geen belasting. Als je na je 55e een fiscale levensverzekering hebt afgesloten⁚ je kapitaal wordt op de tiende verjaardag belast tegen een tarief van 10% met de belasting op langetermijnsparen, zelfs als je geen premies meer betaalt.

Aangifte inkomstenbelasting

Of je je levensverzekering moet opgeven bij je belastingaangifte, hangt af van de soort levensverzekering. En van het moment van aangifte⁚ tijdens de looptijd of bij uitkering van de verzekering. Verzekeringen die een kapitaal (een bedrag ineens) uitkeren bij leven of overlijden, horen bij uw bezittingen in box 3. Bij de volgende verzekeringen krijgt u misschien een vrijstelling⁚ een kapitaalverzekering die alleen uitkeert bij overlijden. Deze verzekeringen vallen in box 1 en de waarde per 1 januari heb je niet nodig voor de aangifte inkomstenbelasting. In je a.s.r. account zie je of we voor jouw verzekering(en) een fiscale jaaropgave verstrekken. Met als voordeel dat je inleg als lijfrente aftrekbaar is in je belastingaangifte. Dit belastingvoordeel kan oplopen tot 49,5% van je inleg. Voor deze aftrekpost geldt de aftrekbeperking niet. Je betaalt inkomstenbelasting in box 1 over de uitkering van je verzekering. Soms heb je recht op een vrijstelling bij de uitkering. De vrijstelling geldt alleen als je aan regels voldoet. Bereken hoeveel lijfrentepremies en inleg u mag aftrekken. Welke zakelijke kosten mag ik aftrekken? Heb ik recht op de mkb-winstvrijstelling? Welke aftrekposten vallen onder de ondernemersaftrek? Welke soorten investeringsaftrek zijn er? Lees voor.

Belasting over de uitkering

Over een uitkering betaalt de ontvanger geen inkomstenbelasting in box 1. Wel is het mogelijk dat de ontvanger erfbelasting moet betalen. Als u een lijfrenteverzekering afkoopt of tegoed opneemt uit een lijfrenterekening of lijfrentebeleggingsrecht, dan moet u hierover inkomstenbelasting betalen. Uw financiële instelling houdt loonheffing in op (een deel van) de afkoopsom. Over welk bedrag u belasting betaalt, hangt af van of u de premies en stortingen hebt afgetrokken. Let op! Betaalt u premies voor een lijfrenteverzekering of doet u stortingen op een lijfrenterekening of lijfrentebeleggingsrecht? Dan mag u deze premies en stortingen aftrekken in uw aangifte inkomstenbelasting. U moet dan wel aan de volgende voorwaarden voldoen⁚ U moet zelf de premies betalen of stortingen doen. U hebt een pensioentekort. Is Fien op het ogenblik van de uitkering 65 jaar of ouder, dan blijft die periode beperkt tot 10 jaar. Welk percentage van het kapitaal er in de belastingaangifte moet worden opgenomen, hangt af van de leeftijd van de begunstigde op het ogenblik van de uitkering en ligt tussen 1 en 5 procent. Een levensverzekering sluit je af als je een bedrag wil laten uitkeren bij een bepaalde gebeurtenis. Je betaalt hiervoor premie. Er zijn levensverzekeringen waarbij de uitkering vaststaat.