KM-vergoeding aftrekken in uw belastingaangifte: Alles wat u moet weten.

Reisaftrek en kilometervergoeding

Wanneer u met uw eigen vervoer naar uw werk reist, heeft u geen recht op reisaftrek. Uw werkgever mag u echter wel een bedrag per kilometer vergoeden. Deze vergoeding is onbelast tot een maximum van € 0,23 per kilometer (sinds 1 januari 2024). Dit bedrag is inclusief eventuele kostenvergoedingen voor parkeren, veerpont en tolgelden.

Voor wie? Voor iedereen die in 2024 reiskostenvergoeding ontvangt, bijvoorbeeld van de werkgever. De hogere kilometervergoeding geldt ook bij reiskosten voor ziekenbezoek, weekend- of vakantieuitgaven voor gehandicapten.

De belastingvrije kilometervergoeding

De belastingvrije kilometervergoeding is een bedrag dat uw werkgever u mag vergoeden voor het gebruik van uw eigen vervoermiddel voor zakelijke doeleinden. Dit bedrag is onbelast, wat betekent dat u er geen belasting over hoeft te betalen. De hoogte van de belastingvrije kilometervergoeding is vastgesteld door de Belastingdienst en is sinds 1 januari 2024 € 0,23 per kilometer. Dit geldt zowel voor auto's, motoren als fietsen.

Deze vergoeding is bedoeld om uw werkelijke kosten voor het gebruik van uw vervoermiddel te dekken. De kosten die in deze vergoeding zijn verwerkt zijn bijvoorbeeld brandstofkosten, verzekeringspremies, reparaties, wegenbelasting en afschrijving.

Het is belangrijk om te weten dat uw werkgever u maximaal € 0,23 per kilometer mag vergoeden. Als uw werkgever u een hoger bedrag vergoedt, dan is het verschil belastbaar. Dit betekent dat u hierover wel belasting moet betalen.

Voorbeeld⁚ Stel dat uw werkgever u € 0,30 per kilometer vergoedt. Het verschil tussen € 0,30 en € 0,23 is € 0,07. Dit bedrag is belastbaar.

Let op⁚ De belastingvrije kilometervergoeding is alleen van toepassing op zakelijke kilometers. Dit zijn kilometers die u maakt voor uw werk, bijvoorbeeld voor het bezoeken van klanten, het bijwonen van vergaderingen of het ophalen van materialen. Kilometers die u maakt voor privédoeleinden, zoals het boodschappen doen of het bezoeken van familie, vallen niet onder de belastingvrije kilometervergoeding.

Heeft u vragen over de belastingvrije kilometervergoeding? Neem dan contact op met de Belastingdienst.

Wat zijn de regels voor zzp'ers?

Als zzp'er heeft u ook recht op een kilometervergoeding voor zakelijke kilometers. De Belastingdienst hanteert een tarief van maximaal € 0,23 per kilometer dat onbelast mag worden gedeclareerd. Dit tarief is hetzelfde als voor werknemers in loondienst.

U kunt de kilometervergoeding op twee manieren in uw aangifte inkomstenbelasting verwerken⁚

• Via het wettelijk forfait⁚ Dit is een vast bedrag dat de Belastingdienst automatisch afrekent van uw belastbare inkomen. Dit bedrag is gebaseerd op uw belastbare inkomen en is in veel gevallen lager dan de werkelijke kosten.
• Via de werkelijke kosten⁚ U kunt er ook voor kiezen om uw werkelijke kosten voor uw auto aan te geven in uw aangifte. Dit betekent dat u alle kosten die u maakt voor uw auto, zoals brandstofkosten, verzekeringspremies, reparaties en wegenbelasting, kunt aftrekken van uw winst.

Als u kiest voor de werkelijke kosten, moet u deze goed kunnen documenteren. Dit betekent dat u alle bonnetjes en facturen moet bewaren.

Het is belangrijk om te weten dat u geen kosten (zoals brandstof, verzekering, tol, parkeren) afzonderlijk kunt aftrekken van uw winst. Deze kosten zijn verwerkt in het aftrekbare bedrag per kilometer.

Voorbeeld⁚ Stel dat u als zzp'er 10.000 kilometer per jaar rijdt voor uw werk. U kunt dan € 0,23 per kilometer aftrekken van uw winst, wat neerkomt op € 2.300.

Heeft u vragen over de kilometervergoeding voor zzp'ers? Neem dan contact op met de Belastingdienst of een belastingadviseur.

Werkelijke autokosten berekenen

Wilt u uw werkelijke autokosten aftrekken in uw belastingaangifte? Dan is het belangrijk om deze kosten nauwkeurig te berekenen. De werkelijke autokosten bestaan uit alle kosten die u maakt voor uw auto, zoals brandstofkosten, verzekeringspremies, reparaties, wegenbelasting en afschrijving. U kunt deze kosten berekenen met behulp van een rekentool van de ANWB.

De ANWB rekentool vraagt om informatie over uw auto, zoals het type auto, het aantal kilometers dat u rijdt, de leeftijd van de auto en de brandstofkosten. Met deze informatie kan de rekentool de werkelijke kosten per kilometer berekenen.

De werkelijke kosten per kilometer kunt u vervolgens gebruiken om de aftrekbare kosten in uw belastingaangifte te berekenen. U mag de werkelijke kosten alleen aftrekken als deze hoger zijn dan het wettelijk forfait.

Voorbeeld⁚ Stel dat de ANWB rekentool aangeeft dat uw werkelijke kosten per kilometer € 0,30 bedragen. U rijdt 10.000 kilometer per jaar voor uw werk. Dit betekent dat uw totale werkelijke kosten € 3.000 bedragen. Als het wettelijk forfait € 2.300 bedraagt, dan kunt u € 700 aftrekken van uw winst.

Het is belangrijk om te weten dat de werkelijke kosten per kilometer niet altijd hetzelfde zijn. De kosten kunnen variëren afhankelijk van het type auto, het aantal kilometers dat u rijdt, de brandstofkosten en de onderhoudskosten.

Heeft u vragen over het berekenen van de werkelijke autokosten? Neem dan contact op met de ANWB of een belastingadviseur.

Reiskostenvergoeding voor openbaar vervoer

Reist u met het openbaar vervoer naar uw werk? Dan kunt u in aanmerking komen voor een reiskostenvergoeding. De hoogte van deze vergoeding is afhankelijk van het vervoermiddel dat u gebruikt en de afstand die u aflegt.

Voor het openbaar vervoer gelden de volgende regels⁚

• Trein⁚ De reiskostenvergoeding voor de trein is gebaseerd op de tarieven van de NS. U kunt de werkelijke kosten van uw treinticket aftrekken.
• Bus⁚ De reiskostenvergoeding voor de bus is gebaseerd op de tarieven van de vervoerder. U kunt de werkelijke kosten van uw busticket aftrekken.
• Tram en metro⁚ De reiskostenvergoeding voor de tram en metro is gebaseerd op de tarieven van de vervoerder. U kunt de werkelijke kosten van uw tram- of metrotarief aftrekken.

De reiskostenvergoeding voor het openbaar vervoer is beperkt tot een maximum bedrag per jaar. Dit bedrag is in 2024 € 3.500. Als uw werkgever u een hogere vergoeding toekent, dan is het verschil belastbaar.

Voorbeeld⁚ Stel dat u € 4.000 per jaar aan reiskostenvergoeding ontvangt van uw werkgever. Het verschil tussen € 4.000 en € 3.500 is € 500. Dit bedrag is belastbaar.

Heeft u vragen over de reiskostenvergoeding voor het openbaar vervoer? Neem dan contact op met uw werkgever of de Belastingdienst.

Aftrekken van reiskosten in uw aangifte

U kunt de reiskosten die u maakt voor uw werk aftrekken in uw aangifte inkomstenbelasting. De reiskosten die u kunt aftrekken zijn de kosten die u maakt voor het reizen van uw huis naar uw werk en terug. Dit geldt voor zowel het gebruik van uw eigen auto als het gebruik van het openbaar vervoer.

Als u met uw eigen auto reist, kunt u de werkelijke kosten per kilometer aftrekken. De werkelijke kosten per kilometer kunt u berekenen met behulp van een rekentool van de ANWB. Als uw werkgever u een kilometervergoeding toekent, moet u deze vergoeding aftrekken van de werkelijke kosten per kilometer.

Als u met het openbaar vervoer reist, kunt u de werkelijke kosten van uw vervoerbewijzen aftrekken. De reiskostenvergoeding voor het openbaar vervoer is beperkt tot een maximum bedrag per jaar. Dit bedrag is in 2024 € 3.500. Als uw werkgever u een hogere vergoeding toekent, dan is het verschil belastbaar.

De reiskosten die u kunt aftrekken, zijn afhankelijk van uw werkelijke kosten en de vergoedingen die u van uw werkgever ontvangt. Het is belangrijk om alle bonnetjes en facturen van uw reiskosten te bewaren.

U kunt de reiskosten aftrekken in uw aangifte inkomstenbelasting. De aangifte inkomstenbelasting moet vóór 1 mei binnen zijn bij de Belastingdienst.

Heeft u vragen over het aftrekken van reiskosten in uw aangifte? Neem dan contact op met de Belastingdienst of een belastingadviseur.