Internetkosten aftrekbaar voor ZZP'ers: alles wat je moet weten

Inleiding

Als ZZPer maak je veel kosten, maar wist je dat je een deel van je internetkosten fiscaal kunt aftrekken? De Belastingdienst stelt dat je alle kosten die je maakt voor jouw onderneming mag aftrekken. Dit geldt ook voor internetkosten. Maar wat zijn nu precies de regels? En wat is er aftrekbaar? In dit artikel bespreken we de aftrekbaarheid van internetkosten voor ZZPers.

Zakelijke internetkosten

Wanneer je kiest voor zakelijk internet, heb je als ZZPer een sterke basis om deze kosten zakelijk af te trekken. Je betaalt dan immers vaak meer voor hogere snelheid en betere service om je werk te kunnen doen. Een groot voordeel van een zakelijk internet abonnement is dat je de factuur op naam van je bedrijf kunt laten zetten en de betaling via je zakelijke rekening kunt laten verlopen. Hierdoor kun je de kosten eenvoudig administreren en bijhouden.

Zeker als je een kantoorruimte huurt als ZZPer, is het logisch om daar een zakelijk internetabonnement af te sluiten. Dit internet gebruik je dan puur zakelijk en is daardoor aftrekbaar van de belasting. Hierdoor is het mogelijk om de btw terug te kunnen vragen en kun je de kosten aftrekken van de gemaakte winst.

Niet alle ZZPers kiezen voor een zakelijk abonnement. Sommigen werken vanuit huis en gebruiken hun privé-internetverbinding voor zowel zakelijke als privédoeleinden. In dat geval is het lastiger om de kosten volledig af te trekken. De Belastingdienst stelt dat je alleen de kosten kunt aftrekken die je daadwerkelijk zakelijk hebt gebruikt. Dat betekent dat je een bewijs moet kunnen overleggen van het zakelijke gebruik.

Het is belangrijk om realistisch te zijn. De stelregel is⁚ gebruik je het internet voor het overgrote gedeelte zakelijk (90% en meer) en heel soms privé dan mag je alle kosten aftrekken. Wij adviseren de volgende stappen te nemen⁚

• Zet het abonnement op de zaak, privé abonnementen zijn lastiger aftrekbaar te maken.
• Toon aan dat je het zakelijke abonnement nodig hebt om je werk te kunnen doen;

Het is belangrijk om alle documenten goed te bewaren, zoals je factuur en eventuele bewijsstukken van je zakelijke gebruik. Zo kun je bij een controle door de Belastingdienst aantonen dat je recht hebt op de aftrek.

Privé internetkosten

De Belastingdienst stelt dat je alle kosten die je maakt voor (de zakelijke belangen van) jouw onderneming mag aftrekken. De zakelijke kosten moeten rechtstreeks op jouw bedrijf betrekking hebben én nodig zijn om je beroep te kunnen uitoefenen. Dit betekent dat je privé internetkosten niet altijd volledig aftrekbaar zijn.

Het telefoon- en internetabonnement thuis zijn geen aftrekbare kosten. Iedereen heeft die kosten. Dus ook voor een ondernemer zijn dit geen extra kosten. De meerkosten van zakelijke telefoongesprekken thuis zijn wel aftrekbaar.

Als je vanuit huis werkt en je internetverbinding voor zowel zakelijke als privédoeleinden gebruikt, dan is het mogelijk om een deel van je internetkosten af te trekken. Hiervoor moet je bewijs kunnen overleggen van het zakelijke gebruik.

De Belastingdienst laat je zakelijke kosten aftrekken van de belasting. Wanneer kosten ook echt als zakelijk worden gezien kan alleen nog wel eens een grijs gebied zijn. Zit je namelijk overdag te werken aan je keukentafel, dan is het internet abonnement zakelijk. Maar als je 's avonds series kijkt op je laptop, dan is het privé.

Om te bepalen welk percentage van je internetkosten aftrekbaar is, kun je een schatting maken van het aantal uren dat je zakelijk gebruik maakt van internet. Als je bijvoorbeeld 5 dagen per week 8 uur werkt, dan ben je 40 uur per week zakelijk bezig. Dit betekent dat je 40/168 (24 uur per dag x 7 dagen per week) van je internetkosten kunt aftrekken.

Het is belangrijk om je administratie goed bij te houden, zodat je kunt aantonen hoeveel van je internetkosten zakelijk zijn. Bewaar daarom je facturen en eventuele andere bewijsstukken van je zakelijke gebruik.

Aftrekbaarheid van internetkosten

De aftrekbaarheid van internetkosten voor ZZPers hangt af van de manier waarop je het internet gebruikt. Heb je een zakelijk internetabonnement, dan zijn de kosten in principe volledig aftrekbaar. Gebruik je een privé-abonnement voor zowel zakelijke als privédoeleinden, dan is het mogelijk om een deel van de kosten af te trekken.

Om te bepalen welk percentage van je internetkosten aftrekbaar is, moet je bewijs kunnen overleggen van het zakelijke gebruik. Dit kan bijvoorbeeld door middel van een logboek waarin je bijhoudt hoeveel uren je zakelijk gebruik maakt van internet.

De Belastingdienst heeft een aantal algemene richtlijnen voor de aftrekbaarheid van kosten. Zo zijn kosten die je maakt voor je bedrijfspand, zoals huur, energie en onderhoud, in principe volledig aftrekbaar. Kosten die je maakt voor je eigen gebruik, zoals je persoonlijke auto, zijn in principe niet aftrekbaar.

Het is belangrijk om je administratie goed bij te houden, zodat je kunt aantonen welke kosten zakelijk zijn. Bewaar daarom je facturen en eventuele andere bewijsstukken van je zakelijke gebruik.

De Belastingdienst kan je administratie controleren. Zorg ervoor dat je alle benodigde documenten kunt overleggen. Als je niet kunt aantonen dat je kosten zakelijk zijn, dan kan de Belastingdienst de aftrek weigeren.

Twijfel je over de aftrekbaarheid van bepaalde kosten? Neem dan contact op met een belastingadviseur.

Conclusie

Internetkosten zijn voor ZZPers een belangrijk onderdeel van de bedrijfsvoering. Of deze kosten nu volledig of gedeeltelijk aftrekbaar zijn, hangt af van de manier waarop je het internet gebruikt.

Zorg ervoor dat je je administratie goed bijhoudt, zodat je kunt aantonen welke kosten zakelijk zijn. Bewaar je facturen en eventuele andere bewijsstukken van je zakelijke gebruik.

Ben je niet zeker over de aftrekbaarheid van bepaalde kosten? Neem dan contact op met een belastingadviseur.

Door je internetkosten goed te beheren en je administratie op orde te houden, kun je ervoor zorgen dat je optimaal gebruik maakt van de fiscale voordelen die er zijn.

Het is belangrijk om te onthouden dat de regels voor de aftrekbaarheid van kosten kunnen veranderen. Blijf daarom op de hoogte van de laatste ontwikkelingen en raadpleeg bij twijfel altijd een professional.