Gids voor inkomstenbelasting in Zuid-Afrika

Inleiding

Zuid-Afrika heeft, net als de meeste andere landen, een progressieve inkomstenbelasting op basis van belastingschijven. Dit betekent dat je een hoger percentage van je inkomen afdraagt als je meer verdient. Volgens een rapport van statistiekbureau Statistics South Africa (Stats SA) uit augustus 2021 ligt het gemiddelde bruto maandloon in Zuid-Afrika op R 24.051 (Zuid-Afrikaanse rand). Dit is omgerekend zon 1.307,-.

Belastingtarieven voor inwoners

Van alle belastingen in Zuid-Afrika is de inkomstenbelasting de belangrijkste. De volgende tarieven gelden voor inwoners van het land⁚

• Tot R205 900⁚ 18%
• Van R205 901 tot R321 600⁚ 26%
• Van R321 601 tot R445 100⁚ 31%
• Van R445 101 tot R619 300⁚ 36%
• Van R619 301 tot R785 400⁚ 39%
• Van R785 401 tot R1 570 800⁚ 41%
• Meer dan R1 570 800⁚ 45%

Het hoogste percentage is dus 45%. Het is belangrijk om te weten dat deze tarieven kunnen veranderen.

Uw gemiddelde belastingtarief is 12,5 en uw marginale belastingtarief is 26,0 . Dit marginale belastingtarief betekent dat uw onmiddellijke extra inkomsten tegen dit tarief worden belast. Bijvoorbeeld, een verhoging van R 100 in uw salaris wordt belast met R 26, dus uw nettoloon zal slechts met R 74 toenemen.

Tot 1 januari 2001, een bron-based belastingstelsel in gebruik was, hetgeen betekent dat de belasting werd alleen verschuldigd op inkomsten uit (of geacht wordt te zijn van) een Zuid-Afrikaanse bron. Sindsdien echter hebben Zuid-Afrikaanse bewoners zijn belast op hun wereldwijde inkomen.

Belastingverdrag Nederland-Zuid-Afrika

Nederland en Zuid-Afrika hebben een belastingverdrag gesloten om dubbele belasting te voorkomen. Dit verdrag bepaalt welke van beide landen het recht heeft om belasting te heffen over bepaalde inkomsten. Het verdrag is van toepassing op belastingen naar het inkomen die, ongeacht de wijze van heffing, worden geheven ten behoeve van elk van de Staten of van hun onderscheiden politieke of bestuurlijke onderdelen.

Het verdrag bevat bepalingen over verschillende soorten inkomsten, zoals dividenden, rente, royalty's en salarissen. Zo bepaalt het verdrag bijvoorbeeld dat dividenden die worden uitgekeerd door een Zuid-Afrikaanse vennootschap aan een Nederlandse aandeelhouder, in principe in Zuid-Afrika belast worden.

Het verdrag bevat ook een bepaling over de voorkoming van dubbele belasting. Dit betekent dat als een Nederlands bedrijf belasting betaalt in Zuid-Afrika, Nederland deze belasting kan verrekenen met de Nederlandse belasting die het bedrijf over dezelfde inkomsten moet betalen.

Het verdrag tussen het Koninkrijk der Nederlanden en de Republiek Zuid-Afrika tot het vermijden van dubbele belasting en het voorkomen van het ontgaan van belasting met betrekking tot belastingen naar het inkomen en naar het vermogen.

Belastingvoordelen voor immigranten en expats

Zuid-Afrika biedt een aantal belastingvoordelen voor immigranten en expats, als u tenminste het juiste advies krijgt! Een van de belangrijkste voordelen is het lage tarief van de vermogensrendementsheffing. In sommige landen kan het tarief van de vermogensrendementsheffing oplopen tot 40%. In Zuid-Afrika is het hoogste percentage echter slechts 18%. Dit betekent dat u minder belasting betaalt over de winsten die u maakt op uw beleggingen.

Een ander voordeel is de teruggave van BTW (VAT). De BTW (VAT) in Zuid-Afrika bedraagt 14% en wordt geheven op de meeste goederen en diensten. Als buitenlander kunt u belasting terugvragen op alles wat u ongebruikt het land uitvoert. Doe dit uiteraard wel voordat u aan boord van uw vliegtuig richting huis gaat.

Het is belangrijk om te weten dat de belastingwetgeving in Zuid-Afrika complex is. Het is daarom altijd verstandig om professioneel advies in te winnen voordat u naar Zuid-Afrika verhuist.

Als u meer dan R60.000 per jaar verdient of u als u onroerend goed aan wilt kopen in Zuid Afrika, moet u zich registreren voor inkomstenbelasting.

Conclusie

De inkomstenbelasting in Zuid-Afrika is een complex onderwerp. Het is belangrijk om op de hoogte te zijn van de verschillende regels en tarieven die van toepassing zijn, vooral als u van plan bent om naar Zuid-Afrika te emigreren of te investeren. Het is altijd verstandig om professioneel advies in te winnen van een belastingadviseur die gespecialiseerd is in Zuid-Afrikaanse belastingwetgeving.

Zorg ervoor dat u op de hoogte bent van de belastingverdragen tussen Nederland en Zuid-Afrika, aangezien deze kunnen helpen om dubbele belasting te voorkomen.

Door goed te plannen en de juiste informatie te verzamelen, kunt u de belastinglast in Zuid-Afrika minimaliseren en uw financiële positie optimaal benutten;

Het is belangrijk om te onthouden dat de belastingwetgeving in Zuid-Afrika regelmatig wordt aangepast. Het is daarom verstandig om regelmatig de website van de Zuid-Afrikaanse Belastingdienst (SARS) te raadplegen voor de meest actuele informatie.