Inkomstenbelasting tarieven 2019 voor ZZP'ers: Een overzicht

Belastingtarieven voor ZZPers in 2019

In 2019 gelden er nieuwe belastingtarieven voor ZZPers. De Belastingdienst gaat gefaseerd over van vier naar twee belastingschijven in 2021. De inkomstenbelasting wordt berekend aan de hand van twee schijven met oplopende tarieven⁚

• Schijf 1⁚ in 2019 bedraagt het lager tarief 36,93
• Schijf 2⁚ boven het bepaalde grensbedrag betreft het tarief in 2019 49,50

ZZPers met een inkomen onder de 73.031 betalen het laagtarief van 36,93 procent. ZZPers met een inkomen daarboven betalen het hoogtarief van 49,50 procent.

Voor 2019 is de voorlopige aanslag vastgesteld op 5,7 van de belastbare winst.

Belastingtarieven voor ZZPers in 2019⁚ Box 1

Box 1 van de inkomstenbelasting omvat het belastbaar inkomen uit werk en woning. Voor ZZPers is dit de winst die zij uit hun onderneming behalen. De belasting over deze winst wordt berekend aan de hand van verschillende schijven met oplopende tarieven. In 2019 waren er drie schijven, maar vanaf 2018 zijn het er nog maar twee. Deze schijven zijn bedoeld om mensen die meer verdienen ook meer belasting te laten betalen. Als je weinig verdient (weinig winst maakt), hoef je minder belasting te betalen.

De tarieven voor box 1 in 2019 zijn als volgt⁚

• Schijf 1⁚ Tot € 73.031 betaal je 36,93% belasting over je winst. Dit tarief is gelijk gebleven ten opzichte van 2018.
• Schijf 2⁚ Vanaf € 73.031 betaal je 49,50% belasting over je winst. Dit tarief is ook gelijk gebleven ten opzichte van 2018.

Het is belangrijk om te onthouden dat deze tarieven alleen gelden voor ZZPers die in 2019 nog niet de AOW-leeftijd hebben bereikt. Wanneer je de AOW-leeftijd bereikt, gelden er lagere belastingtarieven voor box 1.

Naast de inkomstenbelasting betaal je als ZZPer ook premie volksverzekeringen over je winst in box 1. Deze premie wordt gebruikt om de kosten van de volksverzekeringen te dekken, zoals de AOW, ZVW en Wlz. De premie volksverzekeringen is in 2019 vastgesteld op 17,95%.

De premie volksverzekeringen wordt berekend over het belastbaar inkomen in box 1 tot een maximum van € 38.441. Dit betekent dat je in 2019 maximaal € 6.905 aan premie volksverzekeringen betaalt.

Het is belangrijk om te weten dat de tarieven voor box 1 in 2019 kunnen veranderen als je bepaalde aftrekposten of heffingskortingen kunt toepassen.

Voor meer informatie over de belastingtarieven voor ZZPers in 2019 en de verschillende aftrekposten en heffingskortingen die je kunt toepassen, kun je contact opnemen met de Belastingdienst of een belastingadviseur.

Belastingtarieven voor ZZPers in 2019⁚ Aftrekposten

Als ZZPer in Nederland heb je recht op verschillende aftrekposten die je kunt gebruiken om je belastbare inkomen te verlagen. Dit betekent dat je minder belasting hoeft te betalen over je winst.

Sommige aftrekposten zijn specifiek voor ZZPers, terwijl andere voor iedereen gelden. Hieronder vind je een overzicht van enkele belangrijke aftrekposten die relevant zijn voor ZZPers in 2019⁚

• Zakelijke kosten⁚ De meeste zakelijke kosten die je maakt voor je onderneming zijn aftrekbaar. Dit omvat onder andere kosten voor kantoorbenodigdheden, telefoon, internet, transport, marketing en reclame.
• Afschrijvingen⁚ Als je investeringen hebt gedaan in je onderneming, zoals de aanschaf van apparatuur of een auto, kun je deze afschrijven over de gebruiksduur. Dit betekent dat je een deel van de aanschafwaarde van de investering elk jaar kunt aftrekken van je winst.
• Kosten voor eten en drinken⁚ De kosten voor eten en drinken zijn aftrekbaar als je met een klant of zakelijke relatie uiteten gaat. Er geldt een aftrekbeperking voor zakelijke kosten van voedsel, drank, representatie en congressen (inclusief reis en verblijfkosten).
• Heffingskortingen⁚ Naast aftrekposten zijn er ook verschillende heffingskortingen die je kunt toepassen. Deze kortingen worden rechtstreeks van de te betalen belasting afgetrokken. Er zijn verschillende soorten heffingskortingen, zoals de algemene heffingskorting, de arbeidskorting en de zorgkorting.

Het is belangrijk om te weten dat niet alle kosten automatisch aftrekbaar zijn. De Belastingdienst stelt bepaalde voorwaarden aan aftrekposten. Het is daarom belangrijk om goed te documenteren welke kosten je maakt en waarvoor je deze maakt.

Voor meer informatie over de verschillende aftrekposten en heffingskortingen die je kunt toepassen als ZZPer, kun je contact opnemen met de Belastingdienst of een belastingadviseur.

Belastingtarieven voor ZZPers in 2019⁚ Voorlopige aanslag

Als ZZPer in Nederland ben je verplicht om jaarlijks aangifte inkomstenbelasting te doen. Dit doe je meestal in de maanden maart en april van het jaar volgend op het belastingjaar. De Belastingdienst berekent vervolgens hoeveel belasting je moet betalen. Dit is echter niet altijd even duidelijk, vooral voor ZZPers die net beginnen of waarvan de winst sterk kan fluctueren. Daarom heeft de Belastingdienst een systeem van voorlopige aanslagen ingevoerd.

Een voorlopige aanslag is een schatting van de inkomstenbelasting die je moet betalen over het lopende jaar. Deze schatting wordt gemaakt op basis van je winst uit het voorgaande jaar en je verwachte winst voor het huidige jaar. De Belastingdienst stuurt je dan een aanslagbrief waarin het bedrag van de voorlopige aanslag staat. Je kunt dit bedrag in termijnen betalen, meestal in vier termijnen.

De hoogte van de voorlopige aanslag is belangrijk, omdat het een indicatie geeft van hoeveel belasting je moet reserveren. Als je te weinig reserveert, loop je het risico dat je aan het eind van het jaar een hoge naheffing moet betalen. Als je te veel reserveert, krijg je aan het eind van het jaar weliswaar geld terug, maar dit geld had je tijdens het jaar kunnen gebruiken voor je onderneming.

Het is belangrijk om je voorlopige aanslag goed te laten berekenen. Dit kan door een belastingadviseur of door zelf een berekening te maken met behulp van een online rekentool.

Voor 2019 werd de voorlopige aanslag voor ZZPers vastgesteld op 5,7% van de belastbare winst. Dit betekent dat je voor elke € 100 winst € 5,70 aan voorlopige aanslag moet betalen. De Belastingdienst kan je voorlopige aanslag aanpassen als je tijdens het jaar een wijziging in je winst verwacht.

Het is belangrijk om te weten dat de voorlopige aanslag slechts een schatting is. De definitieve belasting die je moet betalen, wordt pas vastgesteld na het indienen van je aangifte inkomstenbelasting. Als je tijdens het jaar veel meer winst hebt gemaakt dan verwacht, kan je een hoge naheffing moeten betalen. Als je minder winst hebt gemaakt dan verwacht, krijg je geld terug.

Voor meer informatie over de voorlopige aanslag voor ZZPers, kun je contact opnemen met de Belastingdienst of een belastingadviseur.