Wat moet je weten over de inkomstenbelasting als startende zzp'er?

De basisprincipes

Als startende ondernemer in Nederland moet je inkomstenbelasting betalen over je winst. Dit is het verschil tussen je omzet en je kosten. Het belastingtarief varieert van 37,10 tot 49,50. Je betaalt ook 21% BTW over je omzet.

Gelukkig zijn er verschillende aftrekposten die je kunt gebruiken om je belasting te verlagen. Zo heb je de zelfstandigenaftrek en startersaftrek. Deze aftrekposten zorgen ervoor dat je minder belasting betaalt over je winst.

Aftrekposten voor startende zzpers

Startende ondernemers hebben recht op verschillende aftrekposten die hun belastingdruk kunnen verlagen. Twee belangrijke aftrekposten zijn de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek.

Zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek is een belangrijke aftrekpost voor alle ondernemers, inclusief starters. In 2024 bedraagt de zelfstandigenaftrek €3.750. Dit betekent dat je dit bedrag mag aftrekken van je belastbare winst, waardoor je minder belasting betaalt. De zelfstandigenaftrek is bedoeld om de kosten van het ondernemerschap te compenseren, zoals de kosten voor kantoorruimte, marketing en administratie.

De zelfstandigenaftrek wordt in de komende jaren afgebouwd. In 2027 zal de aftrek €900 bedragen. Het is dus belangrijk om te profiteren van deze aftrekpost zolang deze nog beschikbaar is.

Om in aanmerking te komen voor de zelfstandigenaftrek moet je voldoen aan het urencriterium. Dit houdt in dat je minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming moet besteden. Als je aan het begin van het kalenderjaar de AOW-leeftijd nog niet bereikt hebt, dan gelden er andere voorwaarden.

Startersaftrek

De startersaftrek is een extra aftrekpost die specifiek bedoeld is voor startende ondernemers. Deze aftrekpost is een verhoging van de zelfstandigenaftrek en bedraagt in 2024 €2.123. Je mag de startersaftrek maximaal drie keer in de eerste vijf jaar van je onderneming gebruiken.

Om in aanmerking te komen voor de startersaftrek moet je aan een aantal voorwaarden voldoen. Ten eerste moet je recht hebben op de zelfstandigenaftrek. Ten tweede moet je in de afgelopen vijf jaar niet elk jaar ondernemer zijn geweest voor de inkomstenbelasting.

De startersaftrek is een belangrijk voordeel voor startende ondernemers. Het kan je helpen om je belastingdruk te verlagen in de eerste jaren van je onderneming. Het is belangrijk om te controleren of je in aanmerking komt voor deze aftrekpost en om deze tijdig te claimen bij je belastingaangifte.

Belastingvoordelen voor zzpers

Naast de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek, zijn er nog andere belastingvoordelen waar je als zzp'er gebruik van kunt maken. Een van de belangrijkste belastingvoordelen is de mkb-winstvrijstelling. Deze regeling zorgt ervoor dat een deel van je winst onbelast blijft.

In 2024 is 13,31% van je winst (na aftrek van starters- en ondernemersaftrek) vrijgesteld van belasting; Dit betekent dat je geen belasting hoeft te betalen over dit deel van je winst. De mkb-winstvrijstelling wordt automatisch berekend bij de aangifte inkomstenbelasting, dus je hoeft hier zelf niets voor te doen.

Er zijn nog andere belastingvoordelen die voor zzp'ers van toepassing kunnen zijn, zoals de meewerkaftrek en de oudedagsvoorziening. Het is belangrijk om je goed te informeren over alle belastingvoordelen die voor jou van toepassing zijn. Dit kan je helpen om je belastingdruk te verlagen en meer geld te houden voor je onderneming.

Belastingaangifte doen als zzper

Als zzp'er moet je jaarlijks belastingaangifte doen. Dit doe je via de Belastingdienst. De aangifte inkomstenbelasting voor zzp'ers is complexer dan de aangifte voor werknemers in loondienst. Je moet niet alleen je inkomsten, maar ook je kosten en aftrekposten aangeven.

Het is belangrijk om je aangifte goed te doen, want fouten kunnen leiden tot naheffingen of boetes. Je kunt je aangifte zelf doen, maar je kunt ook hulp inroepen van een belastingadviseur. Een belastingadviseur kan je helpen met het invullen van je aangifte en kan je adviseren over de beste strategie om je belastingdruk te verlagen.

De aangifte inkomstenbelasting voor zzp'ers moet uiterlijk op 1 mei van het volgende jaar worden ingediend. Je kunt je aangifte online doen via de website van de Belastingdienst. Het is belangrijk om je aangifte op tijd in te dienen, want als je te laat bent, dan kan de Belastingdienst boetes opleggen.