Inkomstenbelasting schijven: alles wat je moet weten

Wat zijn belastingschijven?

In Nederland kennen we een progressieve inkomstenbelasting‚ verdeeld over twee schijven in box 1. Je gaat in verhouding meer belasting betalen als je inkomen hoger wordt. Het inkomen dat je uit werk en woning haalt‚ valt in box 1 van de inkomstenbelasting. In 2023 en 2024 zijn er twee schijven in box 1.

Dit inkomen splitst men dan op in onderdelen of schijven.Per schijf geldt er een ander belastingtarief.

Door de tarieven toe te passen op uw belastbare inkomen‚ berekent u hoeveel belasting u moet betalen. Lees meer.

Hoe werken belastingschijven in 2024?

In 2024 zijn er twee belastingschijven in box 1 van de inkomstenbelasting. De eerste schijf geldt voor inkomsten tot €69.398 en heeft een belastingtarief van 37‚07%. Over het inkomen boven €69.398 betaal je 49‚5% belasting. Dit betekent dat je over de eerste €69.398 die je verdient‚ €25.719‚23 aan belasting betaalt. Over elke euro die je daarna verdient‚ betaal je €0‚495 aan belasting. Bijvoorbeeld‚ als je €75.000 verdient‚ betaal je in de tweede schijf over €5.602 (€75.000 ⎼ €69.398) belasting‚ wat neerkomt op €2.774‚99. Je totale belastingbedrag voor €75.000 inkomen is dan €25.719‚23 + €2.774‚99 = €28.494‚22.

Het is belangrijk om te onthouden dat deze tarieven alleen gelden voor het inkomen uit werk en woning (box 1). De tarieven voor andere soorten inkomsten‚ zoals inkomen uit aanmerkelijk belang (box 2) en vermogen (box 3)‚ zijn anders.

De hoogte van de belastingschijven en tarieven kunnen jaarlijks veranderen. Het is daarom belangrijk om de actuele informatie te raadplegen op de website van de Belastingdienst.

Wat is het belastingvrij minimum?

Het belastingvrij minimum is het bedrag dat je per jaar mag verdienen zonder dat er inkomstenbelasting over betaald hoeft te worden. Dit minimum is in 2024 €73.031 voor alleenstaanden en €146.062 voor gehuwden of partners. Dit betekent dat je over het eerste deel van je inkomen geen belasting hoeft te betalen. Het belastingvrij minimum kan verhogen naargelang van uw gezinstoestand. Het belastingvrij minimum is dus het bedrag dat je inkomstenbelastingvrij mag verdienen. Dit bedrag wordt jaarlijks aangepast aan de inflatie.

Voorbeeld⁚ Stel je verdient €80.000 per jaar. Je belastingvrij minimum is €73.031. Je betaalt dus alleen belasting over het bedrag boven €73.031‚ wat neerkomt op €6.969. Dit bedrag wordt dan belast volgens de tarieven van de belastingschijven.

Het belastingvrij minimum is een belangrijk onderdeel van de inkomstenbelasting. Het zorgt ervoor dat mensen met een laag inkomen minder belasting betalen.

Hoe bereken ik mijn inkomstenbelasting?

Het berekenen van je inkomstenbelasting kan ingewikkeld lijken‚ maar met een paar stappen is het eigenlijk best eenvoudig. Allereerst bepaal je je belastbaar inkomen. Dit is het inkomen waarover je belasting betaalt‚ en wordt berekend door je bruto inkomen te verminderen met aftrekposten en heffingskortingen. Vervolgens bepaal je in welke belastingschijf je valt. In 2024 zijn er twee schijven⁚ de eerste schijf geldt voor inkomsten tot €69.398 met een tarief van 37‚07%‚ en de tweede schijf geldt voor inkomsten boven €69.398 met een tarief van 49‚5%.

Je berekent je inkomstenbelasting door het belastingtarief van elke schijf te vermenigvuldigen met het bedrag van je inkomen in die schijf. Bijvoorbeeld⁚ stel je verdient €80.000. Je betaalt dan 37‚07% over de eerste €69.398‚ en 49‚5% over het resterende bedrag van €10.602. Vervolgens tel je deze bedragen bij elkaar op om je totale inkomstenbelasting te berekenen.

Het is belangrijk om te onthouden dat er verschillende soorten inkomsten zijn‚ en dat elke soort zijn eigen box heeft in de inkomstenbelasting. De tarieven en schijven kunnen per box verschillen. Voor een nauwkeurige berekening van je inkomstenbelasting is het altijd aan te raden om de website van de Belastingdienst te raadplegen of contact op te nemen met een belastingadviseur.

Belangrijke veranderingen in 2025

In 2025 worden er belangrijke veranderingen doorgevoerd in de inkomstenbelasting. Het kabinet stelt voor om vanaf 1 januari 2025 het bedrag waarop de 2e belastingschijf van de inkomstenbelasting begint‚ te verlagen van €322.769 naar €76.817. Daarnaast wordt de eerste schijf inkomstenbelasting verlaagd naar 35‚82% en komt er een tweede schijf van 37‚48% die geldt bij een inkomen tussen de €38.441 en €76.817 per jaar. Dit betekent dat meer mensen in de tweede schijf zullen vallen‚ en dus een hoger belastingtarief zullen betalen. Mensen met een hoger inkomen zullen daardoor meer belasting betalen‚ terwijl mensen met een lager inkomen juist minder belasting zullen betalen.

Verder stelt het kabinet voor dat mensen vanaf 2025 een vast bedrag van €0‚23 per kilometer kunnen aftrekken van de inkomstenbelasting wanneer zij met de auto naar bijvoorbeeld een arts‚ ziekenhuis of apotheek moeten. Mensen hoeven dan minder administratie bij te houden.

Naast deze veranderingen zijn er nog meer plannen voor aanpassingen aan de inkomstenbelasting in 2025. Het is daarom belangrijk om de website van de Belastingdienst in de gaten te houden voor de meest actuele informatie over de inkomstenbelasting en de te verwachten wijzigingen.