Inkomstenbelasting en premie volksverzekering: een complete gids voor zzp'ers

Wat zijn premies volksverzekeringen?

Iedereen die in Nederland inkomsten uit werk en woning ontvangt (box 1) betaalt premie voor de volksverzekeringen. De premies volksverzekeringen worden betaald via uw aanslag inkomstenbelasting. Of uw werkgever houdt een deel van de premie in op uw loon of uitkering. De premies worden gebruikt om de volgende verzekeringen uit te betalen⁚ Algemene ouderdomswet (AOW), Algemene nabestaandenwet (Anw), Wet langdurige zorg (Wlz).

Waarom moet ik premie volksverzekering betalen?

U betaalt premie volksverzekeringen omdat deze bijdragen aan de financiering van de volksverzekeringen, zoals de AOW, Anw en Wlz. Deze verzekeringen zorgen voor een vangnet voor iedereen in Nederland, ongeacht hun inkomen of werksituatie. De AOW zorgt ervoor dat u een pensioen ontvangt na uw 67e levensjaar, de Anw zorgt voor een uitkering voor nabestaanden als iemand overlijdt, en de Wlz zorgt voor financiële ondersteuning bij langdurige zorg. De premies die u betaalt, dragen dus bij aan de financiering van deze belangrijke sociale zekerheidssystemen.

Het is dus belangrijk om premie volksverzekering te betalen, omdat u daarmee bijdraagt aan de financiële basis van deze belangrijke sociale zekerheidssystemen. De premies volksverzekering worden gebruikt om de uitkeringen te financieren die mensen ontvangen als ze in een situatie terechtkomen waar ze zelf niet meer voor kunnen zorgen.

Het is belangrijk om te weten dat de hoogte van de premie volksverzekering afhankelijk is van uw inkomen. U betaalt premie volksverzekering over een inkomen tot €38.098,- (in 2024). Er zijn tarieven en maximumbedragen die bepalen hoeveel premie u moet betalen. Als u in een kalenderjaar te veel premie volksverzekering betaalt, krijgt u in een volgend kalenderjaar een teruggaaf.

Hoe worden premies volksverzekeringen betaald?

De premies volksverzekeringen worden betaald via uw aanslag inkomstenbelasting. Dit betekent dat de Belastingdienst de premies voor u berekent en in rekening brengt op uw aanslag. U kunt de premie volksverzekering dus betalen via de Belastingdienst, of uw werkgever kan een deel van de premie inhouden op uw loon of uitkering.

Als u een werknemer bent, houdt uw werkgever loonbelasting en premies volksverzekering in op uw loon. Deze loonheffing is een voorheffing op de inkomstenbelasting en premies volksverzekeringen die u aan het einde van het jaar moet betalen. Als uw werkgever te veel loonheffing heeft ingehouden, krijgt u dit geld terug via uw aanslag inkomstenbelasting.

Als u een ondernemer bent, betaalt u de premies volksverzekering via uw jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting. U dient dan zelf het bedrag aan premies te berekenen en te betalen. Het is belangrijk om voldoende geld opzij te zetten om de premies volksverzekering te kunnen betalen.

U kunt de voorlopige aanslag inkomstenbelasting/premie volksverzekering in één keer of in termijnen betalen. Na afloop van elk jaar doet u aangifte van uw inkomen bij de Belastingdienst. Van de Belastingdienst krijgt u daarna een aanslag. Hierin staat of u nog premie terug krijgt of premie moet bijbetalen.

Wat zijn de tarieven voor premies volksverzekeringen?

De tarieven voor premies volksverzekeringen worden jaarlijks vastgesteld door de overheid. De premies volksverzekering worden berekend over een inkomen tot €38.098,- (in 2024). De premiepercentages voor de volksverzekeringen blijven in 2024 ongewijzigd en bedragen respectievelijk 17,90 (AOW), 0,10 (ANW) en 9,65 (WLZ);

De premie volksverzekering is dus afhankelijk van de hoogte van uw inkomen. Het is belangrijk om te weten dat het tarief in de eerste schijf van de inkomstenbelasting een premiecomponent bevat. Dit betekent dat een deel van het afgestane bedrag voor de volksverzekeringen bestemd is en de rest van het bedrag voor de inkomstenbelasting is.

Voor mensen die geboren zijn voor 1 januari 1946 geldt een hogere grens van schijf 1a van €40.021,-. Het tarief in de eerste schijf bevat een premiecomponent. Tot de AOW-leeftijd bestaat deze premiecomponent uit 17,90% AOW-premie, 0,10% Anw-premie en 9,65% Wlz-premie.

Naast de premies volksverzekeringen betaalt u ook premie Zorgverzekeringswet (Zvw). De premie Zvw bedraagt 5,32% en wordt betaald over maximaal €75.518,- per jaar.

Wanneer krijg ik geld terug van de Belastingdienst?

U krijgt geld terug van de Belastingdienst als u in de loop van het jaar te veel belasting betaalde. Dit kan bijvoorbeeld gebeuren als er te veel loonheffing is ingehouden, of als u recht hebt op bepaalde heffingskortingen of aftrekposten, waarmee nog geen rekening is gehouden.

De Belastingdienst berekent aan het einde van het jaar uw definitieve aanslag inkomstenbelasting. Als blijkt dat u te veel belasting heeft betaald, krijgt u het teveel betaalde bedrag terug.

U krijgt ook geld terug als u in een kalenderjaar te veel premie volksverzekeringen betaalt. In een volgend kalenderjaar ontvangt u dan een teruggaaf.

Het is belangrijk om uw voorlopige aanslag inkomstenbelasting/premie volksverzekering goed te controleren. Als u van de Belastingdienst eind vorig jaar een voorlopige aanslag of teruggaaf inkomstenbelasting/premie volksverzekeringen heeft ontvangen, laat deze dan goed controleren. De eindafrekening met de Belastingdienst vindt plaats na afloop van het kalenderjaar.

Als u aangifte inkomstenbelasting/premie volksverzekeringen hebt gedaan, dan ontvangt u een aanslag inkomstenbelasting/premie volksverzekeringen. Op deze aanslag staat hoeveel premie volksverzekeringen u moet betalen. Heeft uw werkgever te veel ingehouden, dan ontvangt u het te veel ingehouden bedrag terug.

Hoe kan ik mijn voorlopige aanslag inkomstenbelasting/premie volksverzekering controleren?

Het is belangrijk om uw voorlopige aanslag inkomstenbelasting/premie volksverzekering goed te controleren. Als u van de Belastingdienst eind vorig jaar een voorlopige aanslag of teruggaaf inkomstenbelasting/premie volksverzekeringen heeft ontvangen, laat deze dan goed controleren.

U kunt uw voorlopige aanslag controleren via de website van de Belastingdienst. Log in met uw DigiD en bekijk uw aanslag. U kunt dan zien of het bedrag klopt en of u recht heeft op bepaalde heffingskortingen of aftrekposten.

Als u twijfelt over de juistheid van uw voorlopige aanslag, kunt u contact opnemen met de Belastingdienst. U kunt telefonisch contact opnemen of een brief sturen. De Belastingdienst zal u dan helpen om uw aanslag te controleren.

Het is belangrijk om uw voorlopige aanslag te controleren, omdat u anders te veel belasting kunt betalen. Als u te veel belasting heeft betaald, kunt u dit geld terugkrijgen van de Belastingdienst.

De Belastingdienst adviseert u om uw voorlopige aanslag te controleren, omdat u anders te veel belasting kunt betalen. Als u te veel belasting heeft betaald, kunt u dit geld terugkrijgen van de Belastingdienst.

Wat zijn de volksverzekeringen?

De volksverzekeringen zijn sociale verzekeringen die gelden voor het (gehele) Nederlandse volk en vaak ook voor in Nederland verblijvende buitenlanders. De hoogte van de premie wordt door de overheid vastgesteld. De volksverzekeringen zijn bedoeld om mensen te beschermen tegen de financiële gevolgen van bepaalde risico's, zoals ouderdom, arbeidsongeschiktheid, overlijden en langdurige zorg.

De belangrijkste volksverzekeringen zijn⁚

• Algemene ouderdomswet (AOW)
• Algemene nabestaandenwet (Anw)
• Wet langdurige zorg (Wlz)

De AOW zorgt ervoor dat u een pensioen ontvangt na uw 67e levensjaar. De Anw zorgt voor een uitkering voor nabestaanden als iemand overlijdt. De Wlz zorgt voor financiële ondersteuning bij langdurige zorg.

De premies volksverzekering worden betaald door iedereen die in Nederland werkt en een inkomen uit werk en woning heeft. De premies worden gebruikt om de uitkeringen te financieren die mensen ontvangen als ze in een situatie terechtkomen waar ze zelf niet meer voor kunnen zorgen.

Boven de AOW-leeftijd hoeft men geen AOW-premie te betalen (dit staat echter ter discussie, zie ook fiscalisering).