Maandelijkse inkomstenbelasting: Betalen en teruggave

Inleiding

Iedereen die werkt‚ betaalt belasting over zijn inkomen. Dit heet inkomstenbelasting. De hoogte van je inkomstenbelasting hangt af van je inkomen en vermogen. In dit artikel bespreken we alles wat je moet weten over inkomstenbelasting per maand‚ inclusief hoe het wordt berekend‚ wat de belastingschijven zijn en hoe je voorlopige aanslagen kunt regelen.

Wat is inkomstenbelasting?

Inkomstenbelasting is de belasting die je betaalt over je inkomen uit werk en woning (box 1)‚ inkomen uit een aanmerkelijk belang in een onderneming (box 2) en over je spaargeld en beleggingen (box 3). De Belastingdienst hanteert drie boxen‚ die elk hun eigen regels en tarieven hebben.

Inkomstenbelasting wordt berekend op basis van je totale inkomen en vermogen. Hoe hoger je inkomen‚ hoe meer belasting je betaalt. De inkomstenbelasting wordt gebruikt om de overheid te financieren‚ zodat zij belangrijke diensten kan aanbieden zoals onderwijs‚ zorg‚ infrastructuur en veiligheid.

Het is belangrijk om te weten dat je niet alleen over je salaris inkomstenbelasting betaalt‚ maar ook over andere inkomsten zoals vakantiegeld‚ bonussen en uitbetaalde overuren. Ook de 13e maand valt onder inkomstenbelasting.

Ieder jaar doe je bij de Belastingdienst aangifte van je inkomstenbelasting. Op basis van je aangifte berekent de Belastingdienst hoeveel belasting je moet betalen of terugkrijgt. De hoogte van je inkomstenbelasting wordt bepaald door je inkomen‚ je vermogen en de heffingskortingen waar je recht op hebt.

In dit artikel richten we ons specifiek op de inkomstenbelasting per maand. Dit betekent dat we kijken naar hoe je inkomstenbelasting wordt berekend en hoe je ervoor kunt zorgen dat je niet te veel of te weinig belasting betaalt.

Hoe wordt inkomstenbelasting berekend?

De berekening van je inkomstenbelasting is gebaseerd op je totale inkomen‚ rekening houdend met verschillende belastingschijven en tarieven‚ en je heffingskortingen.

Belastingschijven en tarieven

Het Nederlandse belastingstelsel werkt met belastingschijven. Dit betekent dat je voor verschillende inkomensniveaus een ander belastingtarief betaalt. Het belastingtarief is progressief‚ wat betekent dat je meer belasting betaalt naarmate je inkomen hoger is.

In 2024 zijn er in box 1 twee belastingschijven⁚

• Schijf 1⁚ Tot € 73.031 aan inkomen betaal je 36‚93% belasting.
• Schijf 2⁚ Vanaf € 73.032 betaal je 49‚50% belasting.

In 2025 worden er mogelijk drie schijven in box 1⁚

• Schijf 1⁚ Tot € 38.441 aan inkomen betaal je 35‚82% belasting.
• Schijf 2⁚ Vanaf € 38.442 tot € 73.031 betaal je 49‚50% belasting.
• Schijf 3⁚ Vanaf € 73.032 betaal je 52% belasting.

De belastingtarieven in box 2 (inkomen uit aanmerkelijk belang) zijn in 2024 24‚5% over de eerste € 67.000 en 33% over het inkomen daarboven. In box 3 (inkomen uit sparen en beleggen) worden de tarieven bepaald door je vermogen‚ maar ze zijn in principe lager dan de tarieven in box 1 en 2.

Het is belangrijk om te onthouden dat de belastingtarieven elk jaar kunnen veranderen‚ dus het is verstandig om je te informeren over de actuele tarieven voor het jaar waarin je belastingaangifte doet.

Heffingskortingen

Naast belastingschijven en tarieven‚ zijn er ook heffingskortingen die je belastingdruk kunnen verlagen. Heffingskortingen zijn bedragen die je van de berekende belasting mag aftrekken.

De belangrijkste heffingskorting is de algemene heffingskorting. De hoogte van deze korting is afhankelijk van je inkomen. Hoe hoger je inkomen‚ hoe lager de algemene heffingskorting. In 2024 is de maximale algemene heffingskorting € 3.228.

Naast de algemene heffingskorting zijn er ook andere heffingskortingen‚ zoals⁚

• Arbeidskorting⁚ Deze korting is bedoeld om werken te stimuleren. De hoogte van de arbeidskorting hangt af van je inkomen en de uren die je werkt.
• Korting voor ouderen⁚ Deze korting is bedoeld voor mensen die de AOW-leeftijd hebben bereikt.
• Korting voor ouders⁚ Deze korting is bedoeld om ouders te ondersteunen die werken en een kind hebben onder de 12 jaar;
• Korting voor alleenstaanden⁚ Deze korting is bedoeld voor mensen die alleenstaand zijn.

De hoogte van de meeste heffingskortingen is gekoppeld aan de hoogte van je inkomen. Hoe hoger je inkomen‚ hoe lager de korting. Met Prinsjesdag is bekendgemaakt dat er een extra schijf bij komt. De schijven en tarieven zien er voor 2025 als volgt uit⁚

Het is belangrijk om te weten dat je recht hebt op alle heffingskortingen waar je voor in aanmerking komt. De Belastingdienst verwerkt de heffingskortingen automatisch bij je aangifte.

Inkomstenbelasting per maand⁚ Voorlopige aanslag

Omdat je van tevoren nooit precies weet hoeveel je gaat verdienen en hoeveel belasting je betaalt‚ kan het zijn dat je te veel of te weinig belasting per maand betaalt. Om dit te voorkomen‚ kun je een voorlopige aanslag inkomstenbelasting aanvragen bij de Belastingdienst.

Een voorlopige aanslag is een schatting van de inkomstenbelasting die je over het hele jaar zult betalen. De Belastingdienst berekent deze schatting op basis van je inkomen van het voorgaande jaar. Je kunt de hoogte van de voorlopige aanslag aanpassen als je verwacht dat je inkomen in het huidige jaar zal veranderen.

Door een voorlopige aanslag aan te vragen‚ betaal je elke maand een vast bedrag aan inkomstenbelasting. Dit bedrag wordt dan verrekend met de definitieve aanslag die je na afloop van het jaar ontvangt.

Als je te veel belasting hebt betaald via de voorlopige aanslag‚ krijg je dit bedrag terug. Heb je te weinig betaald‚ dan moet je bijbetalen. Het aanvragen van een voorlopige aanslag is dus een manier om te voorkomen dat je aan het einde van het jaar een grote rekening krijgt.

Je kunt een voorlopige aanslag aanvragen via de website van de Belastingdienst.

13e maand en inkomstenbelasting

Een 13e maand is een extra maandloon dat je naast je reguliere salaris ontvangt. Het is een leuke bonus‚ maar het is belangrijk om te weten dat je hier ook inkomstenbelasting over moet betalen.

Over het algemeen betaal je meer inkomstenbelasting over je 13e maand dan over je reguliere maandsalaris. Dit komt omdat je 13e maand vaak in een hogere belastingschijf valt. De hoogte van de belasting die je betaalt over je 13e maand hangt af van je totale inkomen‚ inclusief je reguliere salaris en andere bijzondere beloningen.

Soms kiest een werkgever ervoor om een deel van de 13e maand maandelijks aan je salaris toe te voegen. Dit kan gunstig zijn voor je belastingaangifte‚ omdat je dan over een lager bedrag belasting betaalt.

Als je een 13e maand ontvangt‚ is het verstandig om hier rekening mee te houden in je budgettering. Weet je dat je een extra uitkering gaat ontvangen‚ dan kun je dit geld alvast opzij zetten om de extra belasting te betalen.

Je kunt je werkgever vragen om meer informatie over hoe de 13e maand in je salaris wordt verwerkt en hoe de belasting hierover wordt berekend.

Conclusie

Inkomstenbelasting per maand kan een complex onderwerp zijn‚ maar het is belangrijk om te begrijpen hoe het werkt. Door je inkomstenbelasting te berekenen en te zorgen dat je de juiste voorlopige aanslag hebt ingesteld‚ kun je vervelende verrassingen aan het einde van het jaar voorkomen.

Onthoud dat de hoogte van je inkomstenbelasting afhangt van verschillende factoren‚ waaronder je inkomen‚ vermogen‚ belastingschijven en heffingskortingen; Regelmatig je inkomstenbelasting controleren en je budget aanpassen aan eventuele veranderingen in je inkomen‚ is een goede manier om ervoor te zorgen dat je niet te veel of te weinig belasting betaalt.

Als je vragen hebt over inkomstenbelasting‚ kun je altijd contact opnemen met de Belastingdienst of met een belastingadviseur.