Inkomstenbelasting na overlijden: Een Duidelijke Uitleg

Wie is er verantwoordelijk voor de aangifte?

De nabestaanden zijn verantwoordelijk voor het indienen van de aangifte inkomstenbelasting voor de overledene. Dit moet gebeuren voor het jaar waarin de persoon is overleden. De Belastingdienst stuurt een brief en een aangifteformulier naar de nabestaanden.

Wat zijn de relevante data?

De aangifte inkomstenbelasting voor de overledene moet vóór 1 mei na het jaar van overlijden bij de Belastingdienst binnen zijn. Meestal binnen 5 maanden na overlijden, ontvangen de nabestaanden een brief met een aangifteformulier. De Belastingdienst wordt door de gemeente op de hoogte gebracht van het overlijden, dus u hoeft dit niet zelf te melden.

Erfbelasting⁚ Wat zijn de regels?

Naast de inkomstenbelasting, krijgen nabestaanden te maken met erfbelasting. Dit is de belasting die geheven wordt over de erfenis die de overledene achterlaat. De erfbelasting wordt berekend over de waarde van de erfenis, minus de vrijstelling. De hoogte van de vrijstelling is afhankelijk van de relatie tussen de erflater en de erfgenaam. U kunt zelf uitrekenen hoeveel erfbelasting u moet betalen met de Rekenhulp erfbelasting van de Belastingdienst. Over een deel van de erfenis betaalt u geen erfbelasting.

Aangifte inkomstenbelasting⁚ Wat zijn de stappen?

De aangifte inkomstenbelasting voor de overledene moet apart worden ingediend. Dit betekent dat er twee afzonderlijke aangiften worden ingediend⁚ één voor de overledene en één voor de nabestaande. In de aangifte inkomstenbelasting voor de overledene worden alle inkomsten en uitgaven van de overledene opgenomen tot het moment van overlijden. De nabestaanden moeten deze gegevens verzamelen en doorgeven aan de Belastingdienst.

Belangrijke overwegingen voor nabestaanden

Na een overlijden breekt een verdrietige periode aan. Tegelijkertijd moet er veel geregeld worden. Denk aan de erfbelasting, aangifte inkomstenbelasting en eventuele toeslagen. Als een echtgenoot erft, dan geldt er een behoorlijke vrijstelling. Er is pas erfbelasting verschuldigd als hij/zij meer erft dan €795.156 (vrijstelling 2024). Het is verstandig om professionele hulp in te schakelen om alle zaken goed te regelen.