Pensioen & Inkomstenbelasting: De Regels Na Je 65ste

Inleiding

Het jaar waarin u de AOW-leeftijd bereikt, verandert uw inkomen. Dit heeft gevolgen voor uw belastingtarieven, heffingskortingen, loonheffing over AOW, pensioen of lijfrente-uitkering, voorlopige aanslag inkomstenbelasting en specifieke zorgkosten. In dit artikel bespreken we de belangrijkste veranderingen die u kunt verwachten wanneer u 65 jaar wordt en wat dit betekent voor uw financiële situatie.

Belangrijkste Veranderingen

Het bereiken van de AOW-leeftijd brengt een aantal belangrijke veranderingen met zich mee op fiscaal gebied. De belangrijkste wijzigingen zijn⁚

• AOW-leeftijd⁚ De AOW-leeftijd is in 2024 67 jaar. Dit betekent dat u vanaf die leeftijd recht heeft op een AOW-uitkering. Echter, de pensioengerechtigde leeftijd is niet altijd gelijk aan de AOW-leeftijd. Dit is afhankelijk van het pensioenreglement van uw werkgever.
• Belastingtarieven⁚ Het belastingtarief voor uw inkomen uit werk en woning (box 1) verandert wanneer u de AOW-leeftijd bereikt. U betaalt in de eerste schijf een lager tarief dan wanneer u jonger bent. Dit komt omdat u geen AOW-premie meer hoeft te betalen.
• Heffingskortingen⁚ U krijgt recht op ouderenkortingen en mogelijk ook alleenstaande-ouderenkorting. Deze kortingen kunnen uw belastingaanslag aanzienlijk verlagen.
• Pensioen en uitkeringen⁚ Uw AOW-uitkering, pensioen of lijfrente-uitkering wordt belast in box 1. De loonheffing over deze uitkeringen wordt aangepast.
• Voorlopige aanslag⁚ De Belastingdienst kan uw voorlopige aanslag stopzetten wanneer u de AOW-leeftijd bereikt. Dit gebeurt alleen als u alleen de algemene heffingskorting ontvangt via uw voorlopige aanslag.
• Specifieke zorgkosten⁚ Vanaf het jaar nadat u de AOW-leeftijd hebt bereikt, is de verhoging van uw specifieke zorgkosten hoger, namelijk 113% van uw gemaakte kosten.

Het is belangrijk om te beseffen dat deze veranderingen van invloed kunnen zijn op uw financiële situatie. Het is daarom raadzaam om u goed te informeren over de gevolgen van de AOW-leeftijd voor uw belastingaanslag.

AOW-Leeftijd en Belastingtarieven

De AOW-leeftijd is in 2024 67 jaar. Vanaf deze leeftijd heeft u recht op een AOW-uitkering. Uw belastingtarief in box 1, voor inkomen uit werk en woning, verandert wanneer u de AOW-leeftijd bereikt. U betaalt in de eerste schijf een lager tarief omdat u geen AOW-premie meer hoeft te betalen.

Belastingtarieven in Box 1

Het belastingtarief in box 1 is een oplopend tarief met verschillende schijven. Het tarief dat u betaalt over uw belastbaar inkomen uit werk en woning is afhankelijk van uw totale inkomen. Het tarief voor de eerste schijf is lager voor 65-plussers dan voor jongere werknemers. Dit komt omdat u geen AOW-premie meer betaalt.

Een voorbeeld⁚

Stel dat u in 2024 in loondienst werkt en uw jaarsalaris € 80.000 bedraagt. Over de eerste € 75.518 betaalt u dan 36,97% belasting, terwijl u over het gedeelte van uw salaris boven de € 75.518 49,50% belasting betaalt.

Na uw 65e verjaardag wordt dit tarief aangepast. U betaalt dan over uw inkomen tot € 38.098 een tarief van 19,07%. Dit is lager dan het tarief dat jongere werknemers betalen. Over het gedeelte van uw inkomen boven € 38.098 betaalt u 49,50% belasting.

Het is belangrijk om te onthouden dat deze tarieven kunnen veranderen. Het is daarom raadzaam om de actuele tarieven te raadplegen op de website van de Belastingdienst.

Specifieke Zorgkosten

Als u de AOW-leeftijd bereikt, kunt u mogelijk specifieke zorgkosten aftrekken in uw aangifte inkomstenbelasting. Deze kosten zijn extra kosten die u maakt vanwege uw gezondheid. U heeft recht op een verhoging van bepaalde zorgkosten. Deze verhoging is hoger vanaf het jaar nadat u de AOW-leeftijd heeft bereikt, namelijk 113% van uw gemaakte kosten.

Voorbeelden van specifieke zorgkosten zijn⁚

• Kosten voor hulpmiddelen, zoals een rolstoel of een scootmobiel
• Kosten voor aangepaste woning
• Kosten voor verzorging en verpleging
• Kosten voor vervoer naar de dokter of het ziekenhuis

Het is belangrijk om te weten dat niet alle zorgkosten aftrekbaar zijn. De Belastingdienst stelt voorwaarden aan de aftrekbaarheid van specifieke zorgkosten.

Heeft u recht op de verhoging van bepaalde zorgkosten? En mag u specifieke zorgkosten aftrekken in uw aangifte inkomstenbelasting? U kunt hierover informatie vinden op de website van de Belastingdienst.

Heffingskortingen

Vanaf de AOW-leeftijd veranderen de heffingskortingen die u kunt ontvangen. U krijgt dan recht op ouderenkortingen en mogelijk ook alleenstaande-ouderenkorting.

De ouderenkorting is een korting die u ontvangt als u AOW krijgt. Deze korting is in 2024 € 1.032. De alleenstaande-ouderenkorting is een korting die u ontvangt als u alleenstaande ouder bent en AOW ontvangt. Deze korting is hoger dan de ouderenkorting.

Het is belangrijk om te weten dat u niet automatisch recht heeft op deze kortingen. U moet deze aanvragen bij de Belastingdienst. U kunt de kortingen aanvragen via de website van de Belastingdienst of via een formulier dat u kunt downloaden.

Heeft u recht op de ouderenkorting? En heeft u recht op de alleenstaande-ouderenkorting? U kunt deze informatie vinden op de website van de Belastingdienst.

Naast de ouderenkorting en de alleenstaande-ouderenkorting zijn er nog andere heffingskortingen die u kunt aanvragen. Deze kortingen zijn afhankelijk van uw persoonlijke situatie. Het is daarom raadzaam om de website van de Belastingdienst te raadplegen voor een volledig overzicht van de heffingskortingen die voor u van toepassing zijn.

Pensioen en Uitkeringen

Wanneer u de AOW-leeftijd bereikt, heeft u recht op een AOW-uitkering. Deze uitkering is een aanvulling op uw pensioen of andere uitkeringen. Uw AOW-uitkering, pensioen of lijfrente-uitkering wordt belast in box 1. De loonheffing over deze uitkeringen wordt aangepast wanneer u de AOW-leeftijd bereikt.

Als u stopt met werken, veranderen uw inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen in box 1. U heeft dan een aangepast belastingtarief en andere heffingskortingen.

Het is belangrijk om te weten dat u niet altijd automatisch recht heeft op de juiste heffingskortingen; Het is daarom raadzaam om contact op te nemen met de Belastingdienst om te controleren of uw heffingskortingen correct zijn.

Heeft u vragen over uw pensioen of AOW-uitkering? U kunt contact opnemen met uw pensioenfonds of met de Belastingdienst voor meer informatie.

Voorlopige Aanslag

De Belastingdienst kan uw voorlopige aanslag stopzetten wanneer u de AOW-leeftijd bereikt. Dit gebeurt alleen als u alleen de algemene heffingskorting ontvangt via uw voorlopige aanslag.

Als u alleen de algemene heffingskorting uitbetaald krijgt via uw voorlopige aanslag, kan de Belastingdienst uw voorlopige aanslag stopzetten. Dit gebeurt in dat geval in de maand waarop u de AOW-leeftijd bereikt.

Wanneer u een voorlopige aanslag heeft omdat u aftrekposten heeft, gebeurt dit niet.

Het is belangrijk om te weten dat de Belastingdienst uw voorlopige aanslag niet automatisch stopt. U moet de Belastingdienst zelf informeren dat u de AOW-leeftijd heeft bereikt. U kunt dit doen via de website van de Belastingdienst of via een brief.

Heeft u vragen over uw voorlopige aanslag? U kunt contact opnemen met de Belastingdienst voor meer informatie.

Conclusie

Het bereiken van de AOW-leeftijd heeft een aantal belangrijke gevolgen voor uw inkomstenbelasting. U krijgt recht op een AOW-uitkering, uw belastingtarief verandert en u krijgt mogelijk recht op extra heffingskortingen.

Het is belangrijk om u goed te informeren over deze veranderingen om te zorgen dat u de juiste heffingskortingen ontvangt en dat uw belastingaanslag correct is.

Heeft u vragen over de inkomstenbelasting na 65 jaar? U kunt contact opnemen met de Belastingdienst of met een belastingadviseur voor meer informatie.

Het is verstandig om uw inkomen uit te stellen tot na uw 65e verjaardag vanwege het gunstigere belastingtarief. Als u in het laatste middelingsjaar 65 wordt, dan geldt een aangepast belastingtarief.