Inkomstenbelasting ZZP: Inclusief of Exclusief BTW?

Wat is het verschil?

Inkomstenbelasting en BTW zijn twee verschillende belastingen die ZZP'ers moeten betalen. Inkomstenbelasting wordt berekend over de winst van je bedrijf, terwijl BTW wordt berekend over de omzet. De BTW die je als ZZP'er ontvangt van je klanten, moet je afdragen aan de Belastingdienst. De BTW van de zakelijke kosten die je maakt, mag je hiervan aftrekken. De omzetbelasting betaal je per kwartaal, of in uitzonderingsgevallen per maand of per jaar. Inkomstenbelasting betaal je een keer per jaar, achteraf.

BTW berekenen

Het is belangrijk om te weten of een bedrag inclusief of exclusief BTW is, om de juiste BTW te berekenen. Je kunt de BTW op twee manieren berekenen⁚ over de vergoeding (exclusief BTW) of over de verkoopprijs (inclusief BTW).

BTW berekenen over de vergoeding (exclusief BTW)

Als je de BTW over de vergoeding (exclusief BTW) wilt berekenen, vermenigvuldig je de vergoeding met het BTW-tarief (9% of 21%). Het BTW-bedrag tel je vervolgens op bij de vergoeding. Zo krijg je de totaalprijs inclusief BTW.

Voorbeeld⁚

• Vergoeding exclusief BTW⁚ €100
• BTW-tarief⁚ 21%
• BTW-bedrag⁚ €100 x 0,21 = €21
• Totaalprijs inclusief BTW⁚ €100 + €21 = €121

BTW berekenen over de verkoopprijs (inclusief BTW)

Om de BTW over de verkoopprijs (inclusief BTW) te berekenen, deel je de verkoopprijs door 1 + het BTW-tarief. Het resultaat is de prijs exclusief BTW. Om vervolgens het BTW-bedrag te berekenen, trek je de prijs exclusief BTW af van de verkoopprijs.

Voorbeeld⁚

• Verkoopprijs inclusief BTW⁚ €121
• BTW-tarief⁚ 21%
• Prijs exclusief BTW⁚ €121 / (1 + 0,21) = €100
• BTW-bedrag⁚ €121 ⎯ €100 = €21

Het is belangrijk om te onthouden dat de BTW altijd over het bedrag exclusief BTW wordt berekend. Als een bedrag inclusief BTW is, zit de BTW al in het bedrag en moet je eerst het bedrag exclusief BTW berekenen.

Inkomstenbelasting berekenen

Als ZZP'er betaal je inkomstenbelasting over je bedrijfswinst. Deze winst wordt berekend door je omzet (exclusief BTW) te verminderen met je zakelijke kosten (exclusief BTW). In de meeste gevallen kun je de BTW die je hebt betaald over zakelijke kosten terugvragen. Dit betekent dat je de kosten exclusief BTW aftrekt van je omzet.

Voorbeeld⁚

• Omzet exclusief BTW⁚ €10.000
• Zakelijke kosten exclusief BTW⁚ €5.000
• Winst⁚ €10.000 — €5.000 = €5.000

Over deze winst van €5.000 betaal je inkomstenbelasting. De hoogte van de inkomstenbelasting hangt af van je winst, de eventuele ondernemersaftrek en vrijstellingen en je overige aftrekposten.

Belangrijk om te onthouden⁚

• Inkomstenbelasting wordt berekend over de winst van je bedrijf, niet over je omzet.
• Je kunt de BTW die je hebt betaald over zakelijke kosten terugvragen.
• De hoogte van je inkomstenbelasting hangt af van je winst, je aftrekposten en je persoonlijke situatie.

Het is aan te raden om een accountant te raadplegen voor advies over de berekening van je inkomstenbelasting. Zij kunnen je helpen om je belastingaangifte correct in te vullen en te zorgen dat je geen belastinggeld misloopt.

Belangrijk om te onthouden

Als ZZP'er is het belangrijk om goed op de hoogte te zijn van de verschillende belastingen die je moet betalen. Zowel BTW als inkomstenbelasting zijn belangrijke onderdelen van je financiële administratie. Een goede administratie is noodzakelijk om je winst te berekenen, je BTW-aangifte te doen en je inkomstenbelasting te betalen.

Hieronder staan een aantal belangrijke punten om te onthouden⁚

• BTW wordt altijd berekend over het bedrag exclusief BTW. Als een bedrag inclusief BTW is, moet je eerst het bedrag exclusief BTW berekenen voordat je de BTW kunt berekenen.
• Inkomstenbelasting wordt berekend over de winst van je bedrijf, niet over je omzet. Je winst wordt berekend door je omzet (exclusief BTW) te verminderen met je zakelijke kosten (exclusief BTW);
• Je kunt de BTW die je hebt betaald over zakelijke kosten terugvragen. Dit betekent dat je de kosten exclusief BTW aftrekt van je omzet.
• Het is belangrijk om voldoende geld te reserveren voor zowel BTW als inkomstenbelasting. Zo voorkom je dat je geld tekort komt op het moment dat je de belastingen moet afdragen.

Het is aan te raden om een accountant te raadplegen voor advies over de berekening van je BTW en inkomstenbelasting. Zij kunnen je helpen om je financiële administratie op orde te krijgen en te zorgen dat je geen belastinggeld misloopt.

Conclusie

Het verschil tussen inkomstenbelasting en BTW is belangrijk om te begrijpen als ZZP'er. Inkomstenbelasting wordt berekend over je winst, terwijl BTW wordt berekend over je omzet. Het is belangrijk om te weten of een bedrag inclusief of exclusief BTW is om de juiste BTW te berekenen. Je kunt de BTW op twee manieren berekenen⁚ over de vergoeding (exclusief BTW) of over de verkoopprijs (inclusief BTW).

Zorg ervoor dat je voldoende geld reserveert voor zowel BTW als inkomstenbelasting. Een goede administratie is noodzakelijk om je winst te berekenen, je BTW-aangifte te doen en je inkomstenbelasting te betalen. Het is aan te raden om een accountant te raadplegen voor advies over de berekening van je BTW en inkomstenbelasting. Zij kunnen je helpen om je financiële administratie op orde te krijgen en te zorgen dat je geen belastinggeld misloopt.

Door goed op de hoogte te zijn van de verschillende belastingen en hoe deze te berekenen, kun je als ZZP'er je financiële administratie efficiënt beheren en ervoor zorgen dat je aan al je fiscale verplichtingen voldoet.