Inkomstenbelasting in Duitsland en Nederland: Wat Moet Je Weten?

Het Belastingverdrag

Nederland en Duitsland hebben een verdrag ter voorkoming van dubbele belastingen afgesloten. Dit verdrag bepaalt in welk land u uw inkomstenbelasting moet betalen wanneer u inkomsten uit beide landen heeft. Het verdrag voorkomt niet alleen dat u dubbel belasting betaalt, maar óók dat u in beide landen geen belasting betaalt. U betaalt dus óf in Duitsland óf in Nederland belasting over uw inkomen.

Dubbele Belasting Voorkomen

Woont u in Nederland en heeft u inkomen uit Duitsland omdat u daar werkt of vermogen bezit? Dan krijgt u te maken met twee landen die belasting kunnen heffen over dat inkomen. Dit wordt dubbele belasting genoemd. Om dubbele belastingheffing te voorkomen, heeft Nederland met Duitsland een belastingverdrag gesloten. In dit belastingverdrag is bepaald welk land mag heffen over het betreffende inkomen in grensoverschrijdende gevallen.

Als u in Nederland woont en in Duitsland werkt, hebt u te maken met zowel de Duitse als Nederlandse belastingdienst. Het belastingverdrag tussen Duitsland en Nederland bepaalt aan welke van beide staten het recht van belastingheffing moet worden toegekend.

U bent in Nederland belastingplichtig over uw wereldinkomen, maar heeft recht op aftrek ter voorkoming van dubbele belasting voor uw Duitse inkomen. In Nederland betaalt u slechts inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekeringswet.

Als er een dubbelbelastingverdrag (DTT) bestaat, wordt dubbele belasting meestal vermeden door het buitenlandse inkomen vrij te stellen met progressie. Buitenlandse inkomstenbelastingen kunnen alleen worden verrekend met de Duitse inkomstenbelasting als er een belastingkrediet is voorzien in de toepasselijke DTT of als er geen DTT bestaat.

Aangifte inkomstenbelasting

Wanneer u aangifte inkomstenbelasting doet in Nederland, kunt u voorkoming van dubbele belasting aanvragen voor inkomsten uit Duitsland. U betaalt belasting in het land waar u werkt. Het verdrag voorkomt niet alleen dat u dubbel belasting betaalt, maar óók dat u in beide landen geen belasting betaalt. U betaalt dus óf in Duitsland óf in Nederland belasting over uw inkomen.

Ontvangt u als Nederlands inwoner Duitse inkomsten waarover Duitsland belasting mag heffen, dan heeft u in Nederland recht op een vrijstelling (voorkoming van dubbele belasting). Hiermee wordt dubbele belastingheffing in Nederland én Duitsland voorkomen.

Over uw looninkomsten uit Duitsland betaalt u in Duitsland belasting. In Nederland hebt u recht op een aftrek voorkoming dubbele belasting.

Op grond van het belastingverdrag moet Nederland voorkoming van dubbele belastingheffing geven. Op basis van Nederlandse maatstaven bedraagt de maximale verrekening (40.000/50.000) 9.000 7.200.

Onderlinge Overlegprocedure

Als u ondanks het belastingverdrag toch te maken krijgt met dubbele belasting, dan kunt u Nederland vragen om dit in overleg op te lossen. Deze procedure wordt de onderlinge overlegprocedure genoemd. Daarin overlegt Nederland met het andere land om samen tot een oplossing te komen. De procedure van een geschil staat in het Besluit onderlinge overlegprocedures.

Betaalt u over een inkomen toch dubbel belasting, terwijl er een belastingverdrag is? Dan kunt u een onderlinge overlegprocedure starten.

Betaalt u toch dubbel belasting over uw inkomsten, terwijl er een belastingverdrag is? Dan kunt u een onderlinge overlegprocedure starten. Daarin overlegt uw ...

Is er een belastingverdrag, maar betaalt u toch dubbele belasting? Dan kunt u een onderlinge overlegprocedure starten.

Conclusie

Het belastingverdrag tussen Nederland en Duitsland is een belangrijk instrument om dubbele belastingheffing te voorkomen. Het verdrag zorgt ervoor dat u niet twee keer belasting hoeft te betalen over dezelfde inkomsten. Als u inkomsten heeft uit beide landen, is het belangrijk om te weten welk land het recht heeft om belasting te heffen. Dit kunt u vinden in het belastingverdrag.

Heeft u inkomsten uit het buitenland? Internationale afspraken bepalen in welk land u belasting betaalt.

Nederland heeft met veel landen belastingverdragen gesloten. Zo betaalt u over buitenlands inkomen maar in 1 land belasting.

U hoeft maar 1 keer belasting te betalen over uw inkomsten of vermogen.