Inkomstenbelasting Box 1 2016: Een uitgebreide gids
Inleiding
In 2016 was het belastingstelsel in Nederland gebaseerd op het boxenstelsel, waarbij inkomsten in drie boxen werden verdeeld⁚ box 1 (werk en woning), box 2 (inkomsten uit aanmerkelijk belang) en box 3 (inkomsten uit sparen en beleggen). In deze gids richten we ons specifiek op box 1, waar u belasting betaalt over uw inkomen uit werk en woning. We zullen de verschillende belastingschijven in box 1 bespreken, en hoe u uw aangifte inkomstenbelasting voor 2016 kunt invullen.
Wat is Box 1?
Box 1 in de Nederlandse inkomstenbelasting omvat het inkomen uit werk en woning; Dit betekent dat alle inkomsten die u verdient uit uw baan, zoals loon, fooien en bonussen, maar ook inkomsten uit uw woning, zoals huurinkomsten of winsten uit de verkoop van uw woning, in box 1 worden belast.
U betaalt in box 1 belasting over uw belastbare inkomen. Dit is het inkomen dat overblijft nadat alle aftrekposten, zoals hypotheekrente, giften en studiekosten, van uw totale inkomen zijn afgetrokken. Het belastbare inkomen wordt vervolgens ingedeeld in verschillende schijven, met elk een eigen belastingtarief.
De hoogte van het belastingtarief is afhankelijk van de hoogte van uw belastbare inkomen. De tarieven voor box 1 kunnen per jaar verschillen, dus het is belangrijk om de actuele tarieven te raadplegen op de website van de Belastingdienst.
Naast de inkomstenbelasting betaalt u in box 1 ook premies volksverzekeringen, zoals de AOW-premie en de ZVW-premie. Deze premies worden ingehouden op uw loon door uw werkgever.
In deze gids zullen we de verschillende schijven in box 1 in 2016 bespreken, wat u moet weten over de aangifte inkomstenbelasting, en welke aftrekposten u kunt gebruiken om uw belastingaanslag te verlagen.
Belastingschijven in Box 1
In 2016 waren er vier belastingschijven in box 1.
Elke schijf heeft een eigen belastingtarief, dat toeneemt naarmate uw belastbaar inkomen hoger is.
De schijven in box 1 worden in de volgende secties besproken.
Schijf 1
Schijf 1 is de laagste belastingschijf in box 1. In 2016 gold deze schijf voor inkomens tot en met €19.922. Het belastingtarief voor schijf 1 was 36,93%.
Dit betekent dat u over het eerste deel van uw belastbaar inkomen tot en met €19;922 een belastingtarief van 36,93% betaalt.
Bijvoorbeeld, als uw belastbaar inkomen €10.000 is, dan betaalt u €3.693 aan inkomstenbelasting over dat bedrag (10.000 x 0,3693 = 3.693).
Het is belangrijk te onthouden dat het belastingtarief van 36,93% in schijf 1 niet alleen geldt voor de inkomstenbelasting, maar ook voor de premies volksverzekeringen.
Dus, in totaal betaalt u 36,93% over het eerste deel van uw belastbaar inkomen tot en met €19.922, inclusief zowel inkomstenbelasting als premies volksverzekeringen.
Het is belangrijk om te weten dat de tarieven voor schijf 1 kunnen veranderen per jaar. Raadpleeg de website van de Belastingdienst voor de actuele tarieven.
Schijf 2
Schijf 2 in box 1 geldt voor het deel van uw belastbaar inkomen dat boven de €19.922 uitkomt, maar onder de €33.716 blijft. In 2016 was het belastingtarief voor schijf 2 49,5%.
Dit betekent dat u over het deel van uw belastbaar inkomen tussen €19.922 en €33.716 een belastingtarief van 49,5% betaalt.
Stel, uw belastbaar inkomen is €25.000. Dan betaalt u 36,93% over de eerste €19.922 (schijf 1) en 49,5% over de resterende €5.078 (schijf 2).
Het is belangrijk om te onthouden dat het belastingtarief van 49,5% in schijf 2 ook geldt voor de premies volksverzekeringen.
Dus, in totaal betaalt u 49,5% over het deel van uw belastbaar inkomen tussen €19.922 en €33.716, inclusief zowel inkomstenbelasting als premies volksverzekeringen.
De tarieven voor schijf 2 kunnen per jaar verschillen. Raadpleeg de website van de Belastingdienst voor de actuele tarieven.
Schijf 3
Schijf 3 in box 1 geldt voor het deel van uw belastbaar inkomen dat boven de €33.716 uitkomt, maar onder de €66.421 blijft. In 2016 was het belastingtarief voor schijf 3 52%.
Dit betekent dat u over het deel van uw belastbaar inkomen tussen €33.716 en €66.421 een belastingtarief van 52% betaalt.
Stel, uw belastbaar inkomen is €50.000. Dan betaalt u 36,93% over de eerste €19.922 (schijf 1), 49,5% over het deel tussen €19.922 en €33.716 (schijf 2) en 52% over het deel tussen €33.716 en €50.000 (schijf 3).
Het is belangrijk om te onthouden dat het belastingtarief van 52% in schijf 3 ook geldt voor de premies volksverzekeringen.
Dus, in totaal betaalt u 52% over het deel van uw belastbaar inkomen tussen €33.716 en €66.421, inclusief zowel inkomstenbelasting als premies volksverzekeringen.
De tarieven voor schijf 3 kunnen per jaar verschillen. Raadpleeg de website van de Belastingdienst voor de actuele tarieven.
Schijf 4
Schijf 4 in box 1 geldt voor het deel van uw belastbaar inkomen dat boven de €66.421 uitkomt. In 2016 was het belastingtarief voor schijf 4 52%.
Dit betekent dat u over het deel van uw belastbaar inkomen dat boven €66.421 ligt een belastingtarief van 52% betaalt.
Stel, uw belastbaar inkomen is €80.000. Dan betaalt u 36,93% over de eerste €19.922 (schijf 1), 49,5% over het deel tussen €19.922 en €33.716 (schijf 2), 52% over het deel tussen €33.716 en €66.421 (schijf 3) en 52% over het deel tussen €66.421 en €80.000 (schijf 4).
Het is belangrijk om te onthouden dat het belastingtarief van 52% in schijf 4 ook geldt voor de premies volksverzekeringen.
Dus, in totaal betaalt u 52% over het deel van uw belastbaar inkomen dat boven €66.421 ligt, inclusief zowel inkomstenbelasting als premies volksverzekeringen.
De tarieven voor schijf 4 kunnen per jaar verschillen. Raadpleeg de website van de Belastingdienst voor de actuele tarieven.
Aangifte Inkomstenbelasting 2016
De aangifte inkomstenbelasting voor 2016 moest uiterlijk op 1 mei 2017 worden ingediend. U kon uw aangifte online doen via de website van de Belastingdienst, met de aangifte app of per post.
Bij het invullen van uw aangifte inkomstenbelasting voor 2016 was het belangrijk om alle relevante informatie te verzamelen, zoals uw loonstroken, jaaropgaven en eventuele andere inkomsten.
Het is belangrijk om te weten dat de aangifte inkomstenbelasting voor 2016 betrekking heeft op het jaar 2015.
U moet bijvoorbeeld uw inkomsten uit werk en woning voor het jaar 2015 opgeven in uw aangifte inkomstenbelasting 2016.
Het is belangrijk om uw aangifte inkomstenbelasting correct in te vullen, om te voorkomen dat u teveel of te weinig belasting betaalt.
U kunt uw aangifte inkomstenbelasting zelf invullen of u kunt hulp inschakelen van een belastingadviseur.
Als u twijfelt over het invullen van uw aangifte, is het altijd verstandig om contact op te nemen met de Belastingdienst of een belastingadviseur.
Bekijk ook
Inkomstenbelasting 2016: Alles wat je moet weten
Inkomstenbelasting 2016: Een complete gids voor ZZP'ers >>
Inkomstenbelasting aangifte 2016 voor ZZP'ers: Wat moet je weten?
ZZP inkomstenbelasting aangifte 2016: Gids voor ZZP'ers >>
Inkomstenbelasting 2016 voor Zzp'ers: Een Overzicht
Inkomstenbelasting 2016: Wat Zzp'ers Moeten Weten >>
Belastingschijven 2016 inkomstenbelasting: Bereken je belasting
Inkomstenbelasting 2016: Alles over de belastingschijven en berekening >>
Wet Inkomstenbelasting 1992: alles wat je moet weten
Inkomstenbelasting 1992: een overzicht >>
CIZ aanvragen als ZZP'er: Alles wat je moet weten
ZZP'er en CIZ: Wat zijn de voorwaarden en de aanvraagprocedure? >>