Inkomstenbelasting 2016: Een complete gids voor ZZP'ers

Belangrijkste wijzigingen

De belangrijkste wijziging in de inkomstenbelasting voor 2016 was de aanpassing van de belastingschijven. De tweede en derde schijf zijn verlaagd van 42 naar 40,40%. De derde schijf is met €8.000 verlengd, waardoor pas bij een flink hoger inkomen 52% belasting betaald hoeft te worden. Dit resulteerde in een lagere belastingdruk voor bijna iedereen in 2016 ten opzichte van 2015.

Belastingschijven en tarieven

In 2016 waren er drie belastingschijven voor de inkomstenbelasting in box 1 (inkomsten uit werk en woning), waarbij de tarieven afhankelijk waren van het belastbaar inkomen en of je de AOW-leeftijd al had bereikt⁚

• Schijf 1⁚ Tot €19.922 ー 36,55% (ongeacht AOW-leeftijd)
• Schijf 2⁚ Vanaf €19.923 tot €33.715 ‒ 40,40% (ongeacht AOW-leeftijd)
• Schijf 3⁚ Vanaf €33.716 tot €66.421 ‒ 49,50% (ongeacht AOW-leeftijd)
• Schijf 4⁚ Vanaf €66.422 ー 52% (ongeacht AOW-leeftijd)

Voor de inkomstenbelasting in box 2 (inkomsten uit aanmerkelijk belang) gold in 2016 een tarief van 25% over het belastbaar inkomen. Voor box 3 (inkomsten uit sparen en beleggen) werd de vermogensrendementsheffing toegepast, met een tarief van 1,2% over het belastbaar vermogen; Iedere belastingplichtige had een heffingvrij vermogen.

Het is belangrijk om te onthouden dat deze tarieven en schijven alleen voor het jaar 2016 gelden. De inkomstenbelasting is jaarlijks onderhevig aan veranderingen, dus het is altijd raadzaam om de meest recente informatie te raadplegen.

Aangifte doen

De aangifte inkomstenbelasting voor het jaar 2016 kon vanaf 1 maart 2017 online worden gedaan via MijnBelastingdienst of de app Aangifte 2016. Dit was de eerste keer dat iedereen online aangifte kon doen. De deadline voor het indienen van de aangifte was 1 mei 2017.

Voor het doen van de aangifte inkomstenbelasting 2016 had je een aantal documenten nodig, zoals⁚

• Uw loonstrookjes
• Uw jaaropgave(n)
• Uw bankafschriften
• Overzicht van uw eventuele andere inkomsten (bijvoorbeeld uit verhuur of beleggingen)
• Overzicht van eventuele aftrekposten (zoals giften, ziektekosten, studiekosten)

Na het indienen van de aangifte kreeg je een aanslag inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen. Hierop stond hoeveel belasting je moest betalen of terugkrijgen. In 2016 was het mogelijk om aangifte te doen tot 5 jaar terug, dus tot en met 2019.

De Belastingdienst had in 2016 verschillende manieren om je te helpen bij het doen van de aangifte, zoals⁚

• Een online hulpmodule op de website
• Een telefonisch servicenummer
• Diverse brochures en folders

Het is belangrijk om te onthouden dat de regels voor de inkomstenbelasting jaarlijks kunnen veranderen. Daarom is het raadzaam om de meest recente informatie te raadplegen op de website van de Belastingdienst.

Heffingskortingen

Heffingskortingen in 2016 waren kortingen op de inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen. Dit betekende dat je minder belasting en premies hoefde te betalen. De heffingskortingen bestonden uit verschillende kortingsbedragen voor de premie AOW, Anw, Wlz en de te betalen inkomstenbelasting.

Er waren verschillende soorten heffingskortingen in 2016, zoals⁚

• Algemene heffingskorting⁚ Deze korting was bedoeld voor iedereen die inkomstenbelasting moest betalen. De hoogte van de korting hing af van je inkomen.
• Arbeidskorting⁚ Deze korting was bedoeld voor mensen die werkten. De hoogte van de korting hing af van het aantal gewerkte uren en het inkomen.
• Jonggehandicaptenkorting⁚ Deze korting was bedoeld voor mensen die jonger waren dan 30 jaar en een handicap hadden.
• Korting voor ouderen⁚ Deze korting was bedoeld voor mensen die de AOW-leeftijd hadden bereikt.
• Korting voor alleenstaanden⁚ Deze korting was bedoeld voor mensen die alleen woonden.
• Korting voor alleenstaande ouders⁚ Deze korting was bedoeld voor mensen die alleen voor hun kinderen zorgden.
• Korting voor mantelzorgers⁚ Deze korting was bedoeld voor mensen die langdurig zorg gaven aan een familielid of kennis.
• Korting voor studiekosten⁚ Deze korting was bedoeld voor mensen die studeerden.
• Korting voor ziektekosten⁚ Deze korting was bedoeld voor mensen die hoge ziektekosten hadden.

Het was mogelijk om meerdere heffingskortingen tegelijk te ontvangen. De hoogte van de heffingskortingen kon per jaar veranderen. De Belastingdienst gaf op zijn website meer informatie over de verschillende heffingskortingen.

Aftrekposten

Naast heffingskortingen kon je in 2016 ook gebruik maken van aftrekposten om je belastingdruk te verlagen. Aftrekposten zijn kosten die je van je inkomen mocht aftrekken, waardoor je belastingplicht lager werd. Deze aftrekposten waren afhankelijk van je persoonlijke situatie en de soort uitgaven.

Een aantal veelvoorkomende aftrekposten in 2016 waren⁚

• Zorgkosten⁚ Je kon kosten voor medische zorg, tandartskosten, en andere medische hulpmiddelen aftrekken.
• Giften⁚ Je kon giften aan goede doelen aftrekken, mits deze aan bepaalde voorwaarden voldeden.
• Kosten eigen woning⁚ Je kon bepaalde kosten die je maakte voor je eigen woning aftrekken, zoals hypotheekrente, onderhoud, en onroerende zaakbelasting.
• Studie- en opleidingskosten⁚ Je kon kosten voor opleidingen en cursussen aftrekken, mits deze gericht waren op je beroep of werk.
• Reiskosten⁚ Je kon reiskosten aftrekken die je maakte voor werk of studie, mits deze voldoen aan bepaalde voorwaarden.
• Kosten voor kinderopvang⁚ Je kon kosten voor kinderopvang aftrekken, mits deze voldoen aan bepaalde voorwaarden.

De voorwaarden voor het aftrekken van kosten en de hoogte van de aftrekposten konden per jaar verschillen. De Belastingdienst publiceerde jaarlijks een overzicht van de aftrekposten en de bijbehorende voorwaarden. Het is belangrijk om te controleren of je recht hebt op bepaalde aftrekposten en om de juiste documenten te bewaren als bewijs.

Het is raadzaam om je te informeren over de verschillende aftrekposten en de voorwaarden die van toepassing zijn op jouw situatie. Dit kan je helpen om je belastingdruk te verlagen en meer geld over te houden.