Inkomstenbelasting tarieven 2018: Alles wat je moet weten

Inleiding

In 2018 is de inkomstenbelasting in Nederland berekend over drie boxen⁚ Box 1 (inkomsten uit werk en woning)‚ Box 2 (inkomsten uit aanmerkelijk belang) en Box 3 (vermogen)․ De tarieven en schijven voor de inkomstenbelasting in 2018 zijn voor alle Nederlanders van belang․ Dit artikel geeft u een compleet overzicht van de belastingtarieven en de schijven voor 2018․ U vindt hier ook informatie over de tarieven in Box 2 en Box 3․

Belastingschijven in Box 1

In Box 1 wordt uw inkomen uit werk en woning belast․ De inkomstenbelasting in Box 1 wordt berekend over vier schijven met verschillende tarieven․ De schijven en tarieven zijn afhankelijk van uw leeftijd․ Voor mensen jonger dan de AOW-leeftijd geldt een ander tarief dan voor AOW-gerechtigden․ De tarieven in Box 1 zijn oplopend‚ wat betekent dat u over een hoger inkomen een hoger percentage belasting betaalt․ De schijven voor de inkomstenbelasting in Box 1 voor het jaar 2018 zijn als volgt⁚

• Schijf 1⁚ Tot € 20․142
• Schijf 2⁚ Van € 20․143 tot € 33․994
• Schijf 3⁚ Van € 33․995 tot € 68․507
• Schijf 4⁚ Vanaf € 68․508

De schijfgrens tussen de tweede en derde schijf is voor mensen die vóór 1 januari 1946 zijn geboren anders․

Tarieven in Box 1

De tarieven voor de inkomstenbelasting in Box 1 zijn afhankelijk van uw leeftijd en het inkomen dat u in die schijf verdient․

Jongere dan AOW-leeftijd

Voor mensen die jonger zijn dan de AOW-leeftijd gelden de volgende tarieven voor de inkomstenbelasting in Box 1 in 2018⁚

• Schijf 1⁚ Tot € 20․142⁚ 36‚55%
• Schijf 2⁚ Van € 20․143 tot € 33․994⁚ 40‚85%
• Schijf 3⁚ Van € 33․995 tot € 68․507⁚ 40‚85%
• Schijf 4⁚ Vanaf € 68․508⁚ 51‚95%

Het gecombineerde tarief in de eerste schijf voor de inkomstenbelasting en volksverzekeringen is in 2018 36‚55%․ Dit tarief is in de eerste twee schijven lager dan het tarief dat geldt voor AOW-gerechtigden․

AOW-gerechtigd

Voor mensen die de AOW-leeftijd hebben bereikt‚ gelden de volgende tarieven voor de inkomstenbelasting in Box 1 in 2018⁚

• Schijf 1⁚ Tot € 20․142⁚ 18‚65%
• Schijf 2⁚ Van € 20․143 tot € 33․994⁚ 22‚95%
• Schijf 3⁚ Van € 33․995 tot € 68․507⁚ 40‚85%
• Schijf 4⁚ Vanaf € 68․508⁚ 51‚95%

Het gecombineerde tarief in de eerste schijf voor de inkomstenbelasting en volksverzekeringen is in 2018 18‚65%․ Dit tarief is lager dan het tarief voor mensen die jonger zijn dan de AOW-leeftijd․ De tarieven in de derde en vierde schijf zijn voor AOW-gerechtigden hetzelfde als voor mensen die jonger zijn dan de AOW-leeftijd․

Belastingtarieven in Box 2

Box 2 is de box voor inkomsten uit aanmerkelijk belang․ In deze box worden de winsten uit aandelen en andere bezittingen in bedrijven belast․ Het tarief in Box 2 is in 2018 25%․ Dit tarief is hetzelfde als in 2017․ Het tarief voor inkomen uit aanmerkelijk belang tot € 67․000 is 24‚5%‚ en voor inkomen uit aanmerkelijk belang vanaf € 67․000 is het 33%․

De schijven voor Box 2 zijn niet zo duidelijk gedefinieerd als in Box 1․ In plaats van verschillende schijven met verschillende tarieven‚ wordt het tarief in Box 2 altijd toegepast op het totale inkomen uit aanmerkelijk belang․

De belastingplicht in Box 2 is complex en is afhankelijk van verschillende factoren‚ zoals het type bedrijf‚ de aandelenverhouding en de omvang van de winst․ Er zijn ook verschillende vrijstellingen en aftrekposten die in aanmerking kunnen komen․ Het is daarom belangrijk om professioneel advies in te winnen als u inkomsten uit aanmerkelijk belang heeft․

Belastingtarieven in Box 3

Box 3 is de box voor vermogen․ In deze box worden bezittingen zoals spaargeld‚ aandelen‚ onroerend goed en andere beleggingen belast․ De belasting in Box 3 is een fictieve belasting․ Dit betekent dat de belasting niet wordt berekend over de werkelijke inkomsten die u met uw vermogen behaalt‚ maar over een fictief rendement․

Het fictieve rendement wordt in 2018 berekend over drie schijven met verschillende tarieven․ Het tarief voor het fictieve rendement is 30%․ De schijven voor het fictieve rendement in 2018 zijn als volgt⁚

• Schijf 1⁚ Tot € 75․518⁚ 30%
• Schijf 2⁚ Van € 75․518 tot € 73․032⁚ 30%
• Schijf 3⁚ Vanaf € 73․032⁚ 30%

Het fictieve rendement is niet altijd een accurate weergave van het werkelijke rendement․ Het is mogelijk dat u in sommige gevallen minder of meer belasting betaalt dan op basis van het werkelijke rendement․ Er zijn ook verschillende vrijstellingen en aftrekposten die in aanmerking kunnen komen‚ waardoor de belasting in Box 3 kan worden verlaagd․