Inkomstenbelasting 2015 tarieven: alles wat je moet weten

Inleiding

De inkomstenbelasting is een belangrijke belasting die door iedereen met een inkomen in Nederland wordt betaald. De tarieven van de inkomstenbelasting kunnen per jaar veranderen en zijn afhankelijk van verschillende factoren, zoals uw inkomen en leeftijd. In dit artikel geven we een overzicht van de inkomstenbelastingtarieven voor 2015, met nadruk op de verschillende boxen en de tarieven die daarbinnen gelden.

Box 1⁚ Inkomsten uit werk en woning

Box 1 van de inkomstenbelasting omvat uw inkomen uit werk en woning. Dit betekent dat uw salaris, vakantiegeld, winst uit een eigen bedrijf en inkomsten uit verhuur van uw woning in deze box worden belast. De belastingtarieven in box 1 zijn progressief, wat betekent dat u naar verhouding meer belasting betaalt naarmate uw inkomen hoger is.

Voor het jaar 2015 waren er verschillende tarieven van toepassing, afhankelijk van uw leeftijd en inkomen. Zo was er een ander tarief voor mensen die de AOW-leeftijd nog niet hadden bereikt dan voor mensen die de AOW-leeftijd al hadden bereikt. Ook was er een ander tarief voor mensen die geboren waren vóór 1 januari 1946.

In box 1 worden ook de premies voor volksverzekeringen berekend. Deze premies worden ingehouden op uw inkomen en dragen bij aan de financiering van sociale verzekeringen zoals de AOW, de Zvw en de WW.

Om de inkomstenbelasting in box 1 te berekenen, wordt uw inkomen in verschillende schijven verdeeld. Voor elke schijf geldt een ander belastingtarief. De hoogte van de belastingtarieven in box 1 voor 2015 is te vinden in de volgende tabel⁚

Tarieven box 1 (werk en woning) in 2015

De belastingtarieven in box 1 voor 2015 waren afhankelijk van uw leeftijd en inkomen. We onderscheiden de tarieven voor mensen die de AOW-leeftijd nog niet hadden bereikt en voor mensen die de AOW-leeftijd al hadden bereikt.

AOW-leeftijd nog niet bereikt

Voor mensen die in 2015 de AOW-leeftijd nog niet hadden bereikt, gelden de volgende belastingtarieven in box 1⁚

Het is belangrijk te onthouden dat deze tarieven alleen betrekking hebben op het belastbaar inkomen. Uw bruto inkomen wordt eerst verminderd met aftrekposten en heffingskortingen voordat het belastbaar inkomen wordt berekend.

De premies voor volksverzekeringen worden ingehouden op de eerste twee schijven van uw belastbaar inkomen. De premiepercentages voor 2015 zijn⁚

De totale premie voor volksverzekeringen in de eerste twee schijven bedraagt 28,40% van uw belastbaar inkomen.

AOW-leeftijd bereikt

Voor mensen die in 2015 de AOW-leeftijd al hadden bereikt, gelden andere belastingtarieven in box 1, afhankelijk van hun geboortedatum. Er zijn twee categorieën⁚

• Geboren vóór 1 januari 1946⁚
• Geboren op of na 1 januari 1946⁚

Voor mensen geboren vóór 1 januari 1946, gelden de volgende belastingtarieven in box 1⁚

Voor mensen geboren op of na 1 januari 1946, gelden de volgende belastingtarieven in box 1⁚

De premies voor volksverzekeringen worden ook in box 1 ingehouden voor mensen die de AOW-leeftijd hebben bereikt. De premiepercentages zijn hetzelfde als voor mensen die de AOW-leeftijd nog niet hebben bereikt.

Box 2⁚ Inkomsten uit aanmerkelijk belang

Box 2 van de inkomstenbelasting is bedoeld voor inkomsten uit aanmerkelijk belang. Dit zijn inkomsten die u ontvangt uit een bedrijf waar u een aanzienlijk belang in heeft. Een aanmerkelijk belang houdt in dat u meer dan 5% van de aandelen of winstrechten van het bedrijf bezit.

In 2015 gold er een belastingtarief van 25% over het inkomen uit aanmerkelijk belang. In 2014 was er tijdelijk een lager tarief van 22% van toepassing voor bedragen tot en met €250.000. Deze tijdelijke verlaging verviel per 1 januari 2015.

De tarieven in box 2 zijn dus niet progressief zoals in box 1. Ongeacht de hoogte van uw inkomen uit aanmerkelijk belang, betaalt u altijd 25% belasting over dat inkomen.

Het inkomen uit aanmerkelijk belang wordt in box 2 belast, ongeacht of het bedrijf winst of verlies maakt. Als het bedrijf verlies maakt, kunt u dit verlies in mindering brengen op uw andere inkomsten, maar niet in box 2.

Naast de belasting over het inkomen uit aanmerkelijk belang, kunt u ook te maken krijgen met andere belastingen, zoals vennootschapsbelasting en dividendbelasting. Deze belastingen worden berekend over de winst van het bedrijf en niet over uw aandelenbezit.

Box 3⁚ Inkomsten uit sparen en beleggen

Box 3 van de inkomstenbelasting is bedoeld voor uw vermogen, zoals spaargeld, beleggingen en onroerend goed. De belasting in box 3 wordt niet berekend over de werkelijke inkomsten uit uw vermogen, maar over een fictief rendement. Dit fictieve rendement is gebaseerd op de waarde van uw vermogen.

In 2015 werd het fictieve rendement voor vermogen in box 3 vastgesteld op 4% van de waarde van uw vermogen. Deze 4% wordt dan belast met een belastingtarief van 30%. Het betekent dat u in 2015 over elk €100.000 aan vermogen €1.200 aan inkomstenbelasting moest betalen (€100.000 x 4% x 30%).

De belasting over het vermogen in box 3 is dus niet progressief. U betaalt altijd 30% belasting over het fictieve rendement, ongeacht de hoogte van uw vermogen.

Het is belangrijk om te weten dat u in box 3 geen aftrekposten kunt opnemen voor kosten die u maakt voor uw vermogen. U kunt dus geen kosten aftrekken voor bijvoorbeeld beheer van uw beleggingen of hypotheekrente op uw woning.

De belasting over vermogen in box 3 is een belangrijke factor om rekening mee te houden bij het beheren van uw vermogen. Het is belangrijk om uw vermogen op een efficiënte manier te beheren om de belastingdruk te minimaliseren.

De tarieven en regels in box 3 kunnen per jaar veranderen. Het is daarom belangrijk om op de hoogte te blijven van de laatste ontwikkelingen.

Conclusie

De inkomstenbelasting in Nederland is een complex systeem met verschillende boxen en tarieven. De belastingtarieven kunnen per jaar veranderen, en zijn afhankelijk van uw inkomen, leeftijd en de box waar uw inkomen in valt. In dit artikel hebben we de belangrijkste inkomstenbelastingtarieven voor het jaar 2015 belicht.

We hebben gekeken naar de tarieven in box 1 voor inkomen uit werk en woning, waarbij de tarieven per schijf zijn opgebouwd. Ook hebben we de premies voor volksverzekeringen besproken, die ingehouden worden op uw inkomen. Daarnaast hebben we aandacht besteed aan box 2 voor inkomen uit aanmerkelijk belang, waar een vast tarief van 25% van toepassing is. Ten slotte is box 3 voor vermogen besproken, waar een fictief rendement wordt belast met 30%.

Het is belangrijk om op de hoogte te blijven van de laatste ontwikkelingen inzake inkomstenbelasting, omdat de tarieven en regels per jaar kunnen veranderen. Er zijn verschillende websites en bronnen beschikbaar die u kunnen helpen om op de hoogte te blijven van de laatste informatie.

Door de inkomstenbelastingtarieven te begrijpen, kunt u uw financiële situatie beter plannen en uw belastingdruk minimaliseren.