Ik ben geen ondernemer voor de inkomstenbelasting: alles wat je moet weten

Inkomsten uit overig werk

Krijgt u inkomsten uit activiteiten die u verricht? En bent u niet in loondienst, maar beschouwen wij u ook niet als ondernemer voor de inkomstenbelasting? Dan hebt u inkomsten uit overig werk. Uw winst wordt op dezelfde manier berekend als bij ondernemers.

Wanneer ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting?

De Belastingdienst heeft een aantal criteria om te bepalen of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Deze criteria zijn niet altijd duidelijk, maar hier zijn een aantal belangrijke punten⁚

• Winst maken⁚ Als uw activiteiten zich afspelen in het economisch verkeer en als u winst kunt verwachten, bent u mogelijk ondernemer voor de inkomstenbelasting.
• Ondernemersrisico⁚ Als je ondernemersrisico loopt en aansprakelijk bent voor de schulden van de onderneming, dan wordt je waarschijnlijk aangemerkt als ondernemer.
• Zelfstandigheid⁚ Bepaalt u zelf hoe u uw werk doet? Stelt u zelf uw prijzen vast? Gebruikt u eigen materialen, gereedschappen of apparatuur?
• Inschrijving bij de Kamer van Koophandel⁚ Als je als ondernemer bij de Kamer van Koophandel (KvK) ingeschreven staat, moet je aangifte inkomstenbelasting doen. Dit betekent echter niet automatisch dat je ondernemer voor de inkomstenbelasting bent. Je omzet kan ook onder inkomen uit overige werkzaamheden vallen.

Het is belangrijk om te onthouden dat de Belastingdienst bepaalt of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting, niet de Kamer van Koophandel. Dus zelfs als je ingeschreven staat bij de KvK, betekent dat niet per se dat je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting.

Als je twijfelt of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting, is het altijd verstandig om contact op te nemen met de Belastingdienst. Zij kunnen je precies vertellen wat voor jouw situatie geldt.

De Belastingdienst beoordeelt

De Belastingdienst beoordeelt of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting op basis van een aantal factoren. Zij kijken naar de volgende punten⁚

• Winst maken⁚ Als je winst maakt met je activiteiten, ben je waarschijnlijk ondernemer voor de inkomstenbelasting. Maar ook als je verlies maakt, kun je ondernemer zijn. De Belastingdienst kijkt dan naar de structuur van je verlies. Maak je structureel verlies en is er geen verbetering in zicht? Dan word je waarschijnlijk niet als ondernemer gezien.
• Ondernemersrisico⁚ Loop je risico met je bedrijf? Ben je bijvoorbeeld aansprakelijk voor de schulden van je bedrijf? Dan ben je waarschijnlijk ondernemer.
• Zelfstandigheid⁚ Bepaal je zelf hoe je je werk doet? Stelt je zelf je prijzen vast? Dan ben je waarschijnlijk ondernemer.
• Inschrijving bij de Kamer van Koophandel⁚ Ben je ingeschreven bij de Kamer van Koophandel? Dit is geen garantie dat je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting, maar het is wel een belangrijk signaal.

De Belastingdienst heeft een speciale tool om te bepalen of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting⁚ de Ondernemerscheck. Deze tool vraagt een aantal vragen over je bedrijf en op basis van die vragen bepaalt de tool of je waarschijnlijk ondernemer bent.

Het is belangrijk om te onthouden dat de Belastingdienst de uiteindelijke beslissing neemt over of je ondernemer bent of niet. De Ondernemerscheck is slechts een hulpmiddel om een eerste inschatting te maken.

Inschrijving bij de Kamer van Koophandel

Jezelf inschrijven bij de Kamer van Koophandel (KvK) is 1 van de eerste dingen die je doet als startende freelancer. Je krijgt dan een KvK-nummer en een btw-nummer. Dit betekent echter niet dat je ook daadwerkelijk een ondernemer bent voor de inkomstenbelasting.

Iedereen die zich bij de Kamer van Koophandel inschrijft, mag zichzelf ondernemer noemen. Maar die vlieger gaat dus niet direct op voor de inkomstenbelasting. De Belastingdienst beoordeelt op basis van verschillende criteria of je ondernemer bent. Inschrijving bij de KvK is één van de factoren die zij meewegen, maar het is niet de enige;

Als je wel veel tijd besteedt aan je bedrijf en voldoet aan het urencriterium van 1225 uur per jaar, maar toch geen ondernemer bent voor de inkomstenbelasting, dan word je waarschijnlijk aangemerkt als 'zelfstandige zonder winstoogmerk'. Dit betekent dat je voor de inkomstenbelasting niet als ondernemer wordt gezien, maar wel als iemand met een eigen bedrijf. Je moet dan wel aangifte doen van je inkomsten, maar je betaalt geen winstbelasting. Je moet dan wel aangifte doen van je inkomsten, maar je betaalt geen winstbelasting; Je moet dan wel aangifte doen van je inkomsten, maar je betaalt geen winstbelasting.

Als je twijfelt of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting, is het altijd verstandig om contact op te nemen met de Belastingdienst. Zij kunnen je precies vertellen wat voor jouw situatie geldt.

Winst maken

Een belangrijk criterium voor de Belastingdienst om te bepalen of je ondernemer bent, is of je winst maakt. Dit betekent niet dat je altijd winst moet maken om ondernemer te zijn. Het gaat erom dat je activiteiten zich afspelen in het economisch verkeer en dat je winst kunt verwachten. Als je structureel verlies maakt en er geen verbetering in zicht is, dan word je waarschijnlijk niet als ondernemer gezien.

De Belastingdienst kijkt niet alleen naar de winst die je maakt, maar ook naar de manier waarop je die winst maakt. Als je bijvoorbeeld een hobby hebt die je geld oplevert, maar je doet dit niet met de intentie om winst te maken, dan word je waarschijnlijk niet als ondernemer gezien.

Als je als zzper, freelancer of mkber ingeschreven staat bij de Kamer van Koophandel (KVK) en je maakt geen winst, is het belangrijk om na te gaan of je óók ondernemer voor de inkomstenbelasting bent, voordat je aangifte doet.

Het is belangrijk om te onthouden dat de Belastingdienst de uiteindelijke beslissing neemt over of je ondernemer bent of niet. De Ondernemerscheck is slechts een hulpmiddel om een eerste inschatting te maken.

Als je twijfelt of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting, is het altijd verstandig om contact op te nemen met de Belastingdienst. Zij kunnen je precies vertellen wat voor jouw situatie geldt.

Ondernemersrisico

Een belangrijk criterium voor de Belastingdienst om te bepalen of je ondernemer bent, is of je ondernemersrisico loopt. Dit betekent dat je aansprakelijk bent voor de schulden van je bedrijf. Als je bijvoorbeeld een lening hebt afgesloten voor je bedrijf en je bedrijf failliet gaat, dan ben je persoonlijk aansprakelijk voor de schuld;

Als je geen ondernemersrisico loopt, bijvoorbeeld omdat je werkt met een modelovereenkomst waarbij je opdrachtgever aansprakelijk is voor de schulden, dan word je waarschijnlijk niet als ondernemer gezien.

De Belastingdienst kijkt niet alleen naar het risico dat je loopt, maar ook naar de manier waarop je dat risico beheerst. Als je bijvoorbeeld een goede verzekering hebt afgesloten die je beschermt tegen financiële risico's, dan kan dat een positief signaal zijn voor de Belastingdienst.

Als je twijfelt of je ondernemersrisico loopt, is het altijd verstandig om contact op te nemen met de Belastingdienst of een financieel adviseur. Zij kunnen je precies vertellen wat voor jouw situatie geldt.

Het is belangrijk om te onthouden dat de Belastingdienst de uiteindelijke beslissing neemt over of je ondernemer bent of niet. De Ondernemerscheck is slechts een hulpmiddel om een eerste inschatting te maken.

Geen winst maken

Als uw bedrijf geen winst meer maakt doordat bijvoorbeeld de verkoop terugloopt of omdat de markt verandert, kunt u ervoor kiezen om te stoppen om (grotere) schulden te voorkomen. In dit geval regelt u zelf of met uw adviseur alle zaken die u moet afhandelen bij het stoppen van een onderneming.

Het betekent niet automatisch dat je geen belasting hoeft te betalen als je winst maakt. Je doet dat dan alleen niet als ondernemer. Je hebt te maken met verschillende belastingschijven en tarieven.

Als je geen winst maakt, betekent dat niet per se dat je geen ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. De Belastingdienst kijkt naar de structuur van je verlies. Maak je structureel verlies en is er geen verbetering in zicht? Dan word je waarschijnlijk niet als ondernemer gezien.

Als je twijfelt of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting, is het altijd verstandig om contact op te nemen met de Belastingdienst. Zij kunnen je precies vertellen wat voor jouw situatie geldt.

Het is belangrijk om te onthouden dat de Belastingdienst de uiteindelijke beslissing neemt over of je ondernemer bent of niet. De Ondernemerscheck is slechts een hulpmiddel om een eerste inschatting te maken.