Hoeveel belasting betaal ik als zzp'er in Amerika?

De Amerikaanse belastingstructuur

De Amerikaanse inkomstenbelasting is een progressief systeem, wat betekent dat de belastingtarieven stijgen naarmate het inkomen toeneemt. Er zijn zeven federale inkomstenbelastingcategorieën, met tarieven van 10, 12, 22, 24, 32, 35 en 37 procent. De belastingtarieven worden elk jaar aangepast voor inflatie.

Naast de federale inkomstenbelasting heffen 42 staten in de VS ook een staatsinkomstenbelasting. Deze belastingen worden geheven op zowel loon als kapitaalwinsten en financieren de federale en staatsregeringen. Daarnaast worden sociale zekerheidsbelastingen (FICA-belastingen) geheven op loon, die bijdragen aan de financiering van sociale zekerheid en Medicare. Deze belastingen verminderen het netto-inkomen van de meeste Amerikanen.

De Amerikaanse belastingstructuur is complex en kan voor veel mensen verwarrend zijn. Er zijn verschillende bronnen beschikbaar om meer informatie te krijgen over de inkomstenbelasting in Amerika, zoals de website van de Internal Revenue Service (IRS).

Belastingtarieven en -klassen

De Verenigde Staten hanteren een progressief inkomstenbelastingsysteem met zeven verschillende tariefklassen. De tarieven die van toepassing zijn op elk inkomen, worden bepaald door het belastbaar inkomen en de aangifte-status. Voor belastingjaar 2024 zijn de tarieven als volgt⁚

• 10%⁚ Voor inkomens tot en met $11.600 voor alleenstaanden en $23.200 voor gehuwden die samen aangifte doen.
• 12%⁚ Voor inkomens tussen $11.601 en $47.150 voor alleenstaanden en $23.201 en $94.300 voor gehuwden die samen aangifte doen.
• 22%⁚ Voor inkomens tussen $47.151 en $100.525 voor alleenstaanden en $94.301 en $201.050 voor gehuwden die samen aangifte doen.
• 24%⁚ Voor inkomens tussen $100.526 en $191.950 voor alleenstaanden en $201.051 en $383.900 voor gehuwden die samen aangifte doen.
• 32%⁚ Voor inkomens tussen $191.951 en $243.725 voor alleenstaanden en $383.901 en $487.450 voor gehuwden die samen aangifte doen.
• 35%⁚ Voor inkomens tussen $243.726 en $626.350 voor alleenstaanden en $487.451 en $751.600 voor gehuwden die samen aangifte doen.
• 37%⁚ Voor inkomens boven $626.350 voor alleenstaanden en $751.600 voor gehuwden die samen aangifte doen.

Het is belangrijk te onthouden dat dit alleen de federale inkomstenbelastingtarieven zijn. Staten kunnen ook hun eigen inkomstenbelasting hebben met verschillende tarieven en klassen. De totale belastinglast van een individu is dus afhankelijk van zowel de federale als de staatsbelasting.

De invloed van de belastinghervorming van 2017

De Tax Cuts and Jobs Act van 2017 (TCJA) bracht aanzienlijke veranderingen aan in de Amerikaanse belastingstructuur, waaronder aanpassingen aan de inkomstenbelastingtarieven en -klassen. De TCJA verlaagde de federale inkomstenbelastingtarieven voor alle inkomensgroepen, met name voor bedrijven, en veranderde de structuur van de inkomstenbelastingklassen. De hervorming had ook invloed op de standaarddeducties, de persoonlijke vrijstellingen en de kinderbelastingkorting.

Hoewel de TCJA oorspronkelijk voor een periode van tien jaar was ontworpen, worden sommige van de bepalingen ervan in 2025 afgeschaft. Dit betekent dat de inkomstenbelastingtarieven en -klassen na 2025 mogelijk weer kunnen veranderen. De impact van de TCJA op de Amerikaanse economie en de inkomstenbelasting is onderwerp van discussie. Sommigen beweren dat de hervorming heeft geleid tot economische groei, terwijl anderen kritiek hebben op de verhoogde ongelijkheid en het verlaagde belastinginkomen van de overheid.

De TCJA heeft de Amerikaanse belastingstructuur aanzienlijk veranderd en zal waarschijnlijk nog steeds invloed hebben op de inkomstenbelasting in de toekomst. De exacte impact van de hervorming is nog steeds onduidelijk, maar de veranderingen hebben een aanzienlijke invloed gehad op de manier waarop Amerikanen hun belastingen betalen.

Voorbeeld⁚ Inkomstenbelasting voor een alleenstaande

Stel je voor, je bent een alleenstaande Amerikaan die in 2024 een jaarinkomen van $50.000 verdient. Je valt in de 12% belastingklasse voor het deel van je inkomen tussen $11.601 en $47.150. Dat betekent dat je 10% belasting betaalt over de eerste $11.600 van je inkomen en 12% over het inkomen tussen $11.601 en $47.150. Voor het resterende deel van je inkomen boven $47.150, dat in dit geval $2.850 is, betaal je 22% belasting.

Om je belasting te berekenen, moet je eerst de belasting over elk inkomensdeel bepalen. Voor het eerste deel van je inkomen betaal je $1.160 aan belasting (10% van $11.600). Voor het tweede deel betaal je $4.386 aan belasting (12% van $35.550). Voor het laatste deel betaal je $627 aan belasting (22% van $2.850).

In totaal betaal je dus $6.173 aan federale inkomstenbelasting. Dit is ongeveer 12,35% van je totale inkomen van $50.000. Vergeet niet dat dit alleen de federale belasting is. Afhankelijk van de staat waarin je woont, kan je ook staatsinkomstenbelasting moeten betalen.