ZZP belasting: Hoe werkt het en wat zijn de regels?

De impact van de nieuwe handhaving op schijnzelfstandigheid

Vanaf 1 januari 2025 gaat de Belastingdienst volledig handhaven op schijnzelfstandigheid․ Huurt u een zzper in? Maar is deze zzper eigenlijk in verkapt dienstverband? Dan kan de Belastingdienst naheffingen loonbelasting opleggen bij werkgevers․ Dit betekent dat werkgevers extra moeten opletten bij het inhuren van zzpers․

De nieuwe handhaving kan leiden tot meer controle op de arbeidsrelaties tussen zzpers en opdrachtgevers․ Ook bedrijven en organisaties die mensen als zzper inhuren voor werk dat zij niet zelfstandig uitvoeren, kunnen dan weer een boete en naheffingen krijgen․

Om te voorkomen dat u als werkgever met deze problemen te maken krijgt, is het belangrijk om goed te kijken naar de arbeidsrelatie met uw zzpers․ Zorg ervoor dat de overeenkomst duidelijk omschrijft wat de taken en verantwoordelijkheden van de zzper zijn en dat deze daadwerkelijk zelfstandig werkt․

De zelfstandigenaftrek en de belastingtarieven

Als zzper betaal je inkomstenbelasting over je winst․ De hoogte van je belastingafdracht hangt af van je inkomen en de aftrekposten die je kunt claimen․ Een belangrijke aftrekpost voor zzpers is de zelfstandigenaftrek․ Met deze aftrekpost kun je een bepaald bedrag van je winst aftrekken, waardoor je minder belasting betaalt․

In 2024 is de zelfstandigenaftrek €3․750․ Dit betekent dat je €3․750 van je winst kunt aftrekken voordat je belasting betaalt․ De zelfstandigenaftrek wordt stapsgewijs teruggebracht, in 2025 is deze €2․470․

Naast de zelfstandigenaftrek zijn er nog andere aftrekposten die je als zzper kunt claimen, zoals de kosten voor je kantoor, auto, opleidingen en abonnementen․ Je kunt ook de btw die je hebt betaald over je zakelijke uitgaven terugvragen․

Het tarief voor het belastbaar inkomen uit werk en woning (box 1) is een oplopend tarief met 2 schijven․ Ten opzichte van 2023 is de tariefschijf verhoogd van 36,93 naar 36,97․

Omdat de zelfstandigenaftrek stapsgewijs wordt teruggebracht, is het voor zzpers belangrijk om goed op de hoogte te zijn van de belastingregels en de aftrekposten die ze kunnen claimen․ Het is aan te raden om contact op te nemen met een belastingadviseur om te bepalen welke aftrekposten voor jou van toepassing zijn․

Belangrijke veranderingen in de Wet DBA vanaf 2025

De Wet DBA, die de arbeidsrelatie tussen zzpers en opdrachtgevers regelt, ondergaat vanaf 2025 belangrijke veranderingen․ De Belastingdienst gaat strikter handhaven op schijnzelfstandigheid, wat aanzienlijke gevolgen kan hebben voor de arbeidsmarkt․

De Belastingdienst zal vanaf 1 januari 2025 actief gaan handhaven op schijnzelfstandigheid․ Dit betekent dat de Belastingdienst meer controle zal uitvoeren op de arbeidsrelaties tussen zzpers en opdrachtgevers․ Werkgevers die zzpers inhuren voor werk dat in feite in loondienst moet worden uitgevoerd, kunnen een boete en naheffingen krijgen․

Voor zzpers betekent dit dat ze moeten nadenken over hun huidige werkstructuur om te voorkomen dat ze als schijnzelfstandige worden beschouwd․ Een mogelijke oplossing is het oprichten van een BV․

De strengere handhaving van de Wet DBA heeft als doel om te zorgen voor een eerlijkere concurrentie tussen zzpers en werknemers․ Het is belangrijk voor zzpers om goed op de hoogte te zijn van de nieuwe regels en om te zorgen dat ze aan de voorwaarden voldoen om als zelfstandige te kunnen werken․

Wat betekent de strengere handhaving voor zzpers en opdrachtgevers?

De strengere handhaving van de Wet DBA heeft zowel voor zzpers als voor opdrachtgevers belangrijke gevolgen․ Voor zzpers betekent het dat ze extra moeten opletten om te voldoen aan de voorwaarden voor zelfstandigheid․ Ze moeten ervoor zorgen dat ze daadwerkelijk zelfstandig werken en niet in een schijnconstructie terecht komen․

Voor opdrachtgevers betekent het dat ze extra voorzichtig moeten zijn bij het inhuren van zzpers․ Ze moeten goed controleren of de zzper daadwerkelijk zelfstandig is en niet in een schijnconstructie werkt․ Ook moeten ze goed op de hoogte zijn van de nieuwe regels en de risico's die verbonden zijn aan het inhuren van zzpers․

De strengere handhaving kan leiden tot meer controle door de Belastingdienst․ Werkgevers die zzpers inhuren voor werk dat in feite in loondienst moet worden uitgevoerd, kunnen een boete en naheffingen krijgen․

Het is belangrijk voor zowel zzpers als opdrachtgevers om goed op de hoogte te zijn van de nieuwe regels en om te zorgen dat ze aan de voorwaarden voldoen om een juiste arbeidsrelatie te creëren․

Belangrijkste aandachtspunten voor zzpers in 2024

Voor zzpers is het belangrijk om in 2024 goed op de hoogte te zijn van de belastingregels en de aftrekposten die ze kunnen claimen․ Ook is het belangrijk om goed te kijken naar de arbeidsrelatie met hun opdrachtgevers om te voorkomen dat ze als schijnzelfstandige worden beschouwd․

In 2024 is de zelfstandigenaftrek €3․750․ Dit betekent dat je €3․750 van je winst kunt aftrekken voordat je belasting betaalt․ De zelfstandigenaftrek wordt stapsgewijs teruggebracht, in 2025 is deze €2․470․

Het is ook belangrijk om te weten dat de Belastingdienst in 2024 opnieuw heeft gewezen op zorgvuldigheid bij het inhuren van zelfstandigen zonder personeel (zzpers)․ Wat betekent dit voor jou als werkgever? In deze blog lees je over de belangrijkste aandachtspunten en geven we tips over hoe je risicos beperkt․

Naast de zelfstandigenaftrek zijn er nog andere aftrekposten die je als zzper kunt claimen, zoals de kosten voor je kantoor, auto, opleidingen en abonnementen․ Je kunt ook de btw die je hebt betaald over je zakelijke uitgaven terugvragen․

Het is aan te raden om contact op te nemen met een belastingadviseur om te bepalen welke aftrekposten voor jou van toepassing zijn․