Hoe werkt afschrijven voor ZZP'ers? Ontdek de regels en voorwaarden voor het afschrijven van zakelijke kosten.

Wat is afschrijven en waarom is het belangrijk?

Afschrijven is een belangrijk onderdeel van het fiscaal systeem voor ZZPers. Het betekent dat je de kosten die je maakt om bedrijfsmiddelen te kopen, verdeelt over de jaren waarin je ze gebruikt. Dit doe je om de winst van je bedrijf te berekenen en zo je belasting te bepalen.

Afschrijven is belangrijk omdat het je helpt om de werkelijke kosten van je bedrijfsmiddelen te bepalen. Zo krijg je een realistischer beeld van je winst en verlies. Daarnaast kan afschrijven je helpen om minder belasting te betalen, omdat je de kosten van de bedrijfsmiddelen in kleine stukjes over meerdere jaren kunt spreiden.

Er zijn verschillende regels voor afschrijvingen, afhankelijk van het type bedrijfsmiddel en de aanschafwaarde. Zorg ervoor dat je de regels goed begrijpt en ze correct toepast in je eigen onderneming.

De regels voor afschrijven

De Belastingdienst stelt regels aan het afschrijvingen van bezittingen van jouw bedrijf. Standaard geldt een maximale afschrijving van 20% per jaar. Dat betekent dat je investeringen standaard in minimaal 5 jaar moet afschrijven.

Afschrijvingstermijn en maximale afschrijving

De afschrijvingstermijn is de periode waarin je de aanschafkosten van een bedrijfsmiddel mag verdelen over je winst. De maximale afschrijving per jaar is 20% van de aanschafkosten. Dit betekent dat je een bedrijfsmiddel in minimaal 5 jaar moet afschrijven.

Voorbeelden van bedrijfsmiddelen die je kunt afschrijven zijn⁚

• Een auto
• Een laptop
• Kantoorinrichting
• Machines

De afschrijvingstermijn kan korter zijn dan 5 jaar als je gebruik maakt van de willekeurige afschrijving. Dit is een speciale regeling die je kunt gebruiken voor bepaalde bedrijfsmiddelen.

Willekeurige afschrijving

Willekeurige afschrijving is een regeling waarbij je zelf kunt bepalen hoe en wanneer je een bedrijfsmiddel afschrijft. Je kunt dan meer afschrijven dan de standaard 20% per jaar. Dit is gunstig, want je betaalt dan minder belasting.

Er zijn verschillende regelingen voor willekeurige afschrijving, zoals⁚

• Op milieubedrijfsmiddelen
• Voor startende ondernemers
• Eenmalig in 2023

De voorwaarden voor willekeurige afschrijving verschillen per regeling. Zo mag je bijvoorbeeld alleen willekeurig afschrijven op bedrijfsmiddelen die je in het kalenderjaar 2023 hebt gekocht of voortgebracht, en die je voor 1 januari 2026 in gebruik neemt. Let goed op de voorwaarden en de maximale afschrijving die je mag toepassen.

Voorbeelden van bedrijfsmiddelen die je kunt afschrijven

Je kunt bepaalde materiële en immateriële bedrijfsmiddelen afschrijven. Materiële bedrijfsmiddelen zijn tastbare zaken, zoals een auto, een laptop, kantoorinrichting en machines. Immateriële bedrijfsmiddelen zijn zaken die je niet kunt aanraken, zoals software, octrooien en goodwill.

Voorbeelden van materiële bedrijfsmiddelen die je kunt afschrijven zijn⁚

• Een auto⁚ Als je voor je onderneming zakelijke kilometers rijdt in je bedrijfsauto, kun je deze zakelijk afschrijven.
• Een laptop⁚ Als je een laptop gebruikt voor je werk, kun je deze afschrijven.
• Kantoorinrichting⁚ Je kan de kosten van je kantoorinrichting, zoals bureaus, stoelen en lampen, afschrijven.
• Machines⁚ Als je machines gebruikt in je bedrijf, kun je ook deze afschrijven.

Het is belangrijk om te weten dat je alleen bedrijfsmiddelen kunt afschrijven waarvan de aanschafkosten hoger zijn dan €450,-. Zakelijke investeringen onder dit bedrag voer je direct op als kosten.

Afschrijven en de Belastingdienst

De Belastingdienst houdt nauwlettend toezicht op de afschrijvingen die je toepast. Je moet alle regels en voorwaarden goed kennen en je afschrijvingen correct documenteren. De Belastingdienst kan je vragen om je afschrijvingen te onderbouwen, dus bewaar alle documenten die betrekking hebben op je bedrijfsmiddelen.

Als je niet voldoet aan de regels voor afschrijving, kan de Belastingdienst je een naheffing opleggen. Dit betekent dat je extra belasting moet betalen over de winst die je niet hebt opgegeven.

Het is daarom belangrijk om goed op de hoogte te zijn van de regels en voorwaarden voor afschrijving. Raadpleeg bij twijfel een belastingadviseur.

De Belastingdienst biedt ook verschillende hulpmiddelen om je te helpen met het afschrijven van je bedrijfsmiddelen; Zo is er een online tool waarmee je je afschrijvingen kunt berekenen;