Ontdek alles over de regels voor geerfde woningen en inkomstenbelasting.

Geërfde woning en inkomstenbelasting⁚ Wat zijn de regels?

Erf je een woning, dan kan dit zowel erfbelasting als inkomstenbelasting met zich meebrengen. De hoogte van deze belastingen hangt af van verschillende factoren, waaronder de waarde van de woning, of je in de woning gaat wonen en of er een hypotheek op rust. In dit artikel bespreken we de belangrijkste regels rondom de erfbelasting en inkomstenbelasting bij een geërfde woning.

Erfbelasting op een geërfde woning

Wanneer je een woning erft, ben je verplicht om erfbelasting te betalen over de waarde van de woning. Deze waarde wordt bepaald door de WOZ-waarde van de woning, die door de gemeente wordt vastgesteld. Ben je het niet eens met de WOZ-waarde, dan kun je daartegen bezwaar aantekenen. De erfbelasting is afhankelijk van de waarde van de woning en de erfbelastingvrijstelling die van toepassing is op jouw situatie. De erfbelastingvrijstelling is afhankelijk van je verwantschap met de overledene en varieert van € 20.000 voor een partner tot € 6.893 voor een kind. De erfbelasting wordt berekend over de waarde van de woning minus de hypotheekschuld. Je kunt in de aangifte kiezen welke WOZ-waarde je opgeeft⁚ de waarde in het jaar van overlijden of de waarde in het jaar na overlijden.

Het is belangrijk om te weten dat de erfbelasting over de woning direct na het overlijden moet worden betaald. De Belastingdienst stuurt je na het overlijden een papieren F-formulier waarop je de aangifte erfbelasting kunt invullen. Tegenwoordig kun je de aangifte ook online doen.

De eigenwoningregeling

De eigenwoningregeling is een belangrijke fiscale regeling die van toepassing is op woningen die je gebruikt als hoofdverblijf. Deze regeling heeft invloed op de inkomstenbelasting die je betaalt over je woning. De eigenwoningregeling houdt in dat je bepaalde kosten voor je woning mag aftrekken van je inkomen, zoals de hypotheekrente en de kosten voor onderhoud en verbetering. Daarnaast moet je een bedrag bij je inkomen optellen, dat gebaseerd is op de WOZ-waarde van je woning. De eigenwoningregeling is alleen van toepassing op één woning. Als je een tweede woning hebt, valt deze in box 3 van de inkomstenbelasting.

Als je een woning erft, kun je deze onder de eigenwoningregeling laten vallen als je er zelf in gaat wonen. In dat geval wordt de woning belast in box 1 van de inkomstenbelasting. Als je niet in de woning gaat wonen, valt deze in box 3, waar je vermogensbelasting over moet betalen. In dat geval mag je de hypotheekrente aftrekken, maar niet de andere kosten die onder de eigenwoningregeling vallen.

De eigenwoningregeling is een complex onderwerp, met veel regels en voorwaarden. Het is verstandig om je goed te laten informeren over de eigenwoningregeling, om te weten wat voor jouw situatie geldt. De Belastingdienst heeft uitgebreide informatie over de eigenwoningregeling op haar website.

Inkomstenbelasting over een geërfde woning

De inkomstenbelasting die je betaalt over een geërfde woning hangt af van of je in de woning gaat wonen, deze verhuurt of leeg laat staan. Als je in de woning gaat wonen, wordt deze belast in box 1, inkomsten uit werk en woning. Ga je er niet zelf in wonen? Dan valt de woning in box 3, inkomsten uit sparen en beleggen.

Als je in de woning gaat wonen, kun je de eigenwoningregeling toepassen. Dit betekent dat je bepaalde kosten voor de woning mag aftrekken van je inkomen, zoals hypotheekrente en kosten voor onderhoud en verbetering. Je moet ook een bedrag bij je inkomen optellen, dat gebaseerd is op de WOZ-waarde van de woning.

Ga je niet in de woning wonen, dan wordt deze gewaardeerd tegen de WOZ-waarde in box 3. Je betaalt dan vermogensbelasting over het saldo van de waarde van de woning en de hypotheekschuld. In dit geval kun je alleen de hypotheekrente aftrekken, niet de andere kosten die onder de eigenwoningregeling vallen.

Het is belangrijk om te weten dat de inkomstenbelasting over een geërfde woning pas verschuldigd is in het jaar dat je de woning erft. Je moet de woning dan aangeven in je aangifte inkomstenbelasting.

Wonen in de geërfde woning

Als je besluit om in de geërfde woning te gaan wonen, dan wordt deze belast in box 1 van de inkomstenbelasting. Dit betekent dat je de eigenwoningregeling kunt toepassen. Je mag dan bepaalde kosten voor de woning aftrekken van je inkomen, zoals hypotheekrente, kosten voor onderhoud en verbetering en gemeente- en waterschapsbelastingen. Daarnaast moet je een bedrag bij je inkomen optellen, dat gebaseerd is op de WOZ-waarde van de woning.

Het is belangrijk om te weten dat de eigenwoningregeling alleen van toepassing is op één woning. Als je al een eigen woning hebt, dan kun je de geërfde woning niet onder de eigenwoningregeling laten vallen. In dat geval wordt de geërfde woning belast in box 3, waar je vermogensbelasting over moet betalen.

Als je in de geërfde woning gaat wonen, is het belangrijk om de aangifte inkomstenbelasting zorgvuldig in te vullen. Je moet de woning aangeven in box 1 en de juiste kosten en bedragen opgeven. Het is verstandig om je goed te laten informeren over de eigenwoningregeling en de aangifte inkomstenbelasting, om te voorkomen dat je te veel belasting betaalt.

Niet wonen in de geërfde woning

Als je niet van plan bent om in de geërfde woning te gaan wonen, dan wordt deze belast in box 3 van de inkomstenbelasting. Dit betekent dat je vermogensbelasting moet betalen over het saldo van de waarde van de woning en de hypotheekschuld. Je mag in dit geval de hypotheekrente aftrekken, maar niet de andere kosten die onder de eigenwoningregeling vallen.

De hoogte van de vermogensbelasting hangt af van de hoogte van je vermogen in box 3. Je betaalt 1,2% belasting over het vermogen dat boven de € 57.405 uitkomt. Als je een hypotheek hebt op de woning, dan wordt de hypotheekschuld van de waarde van de woning afgetrokken. De vermogensbelasting wordt berekend over het resterende bedrag.

Als je de geërfde woning niet in box 3 wilt laten vallen, dan kun je ervoor kiezen om de woning te verkopen. In dat geval betaal je overdrachtsbelasting over de winst die je maakt op de verkoop. De overdrachtsbelasting is 2% van de winst die je maakt. Het is verstandig om je goed te laten informeren over de verschillende opties die je hebt, om te bepalen wat voor jouw situatie de beste keuze is.

Overige belasting bij een geërfd huis

Naast de erfbelasting en de inkomstenbelasting, kunnen er nog andere belastingen van toepassing zijn op een geërfd huis. Een van deze belastingen is de onroerendezaakbelasting (OZB). De OZB is een belasting die je moet betalen aan de gemeente voor het bezit van onroerende zaken, zoals een huis. De hoogte van de OZB hangt af van de WOZ-waarde van het huis en de OZB-tarieven die door de gemeente worden vastgesteld.

Als je een geërfd huis verkoopt, dan moet je overdrachtsbelasting betalen over de winst die je maakt op de verkoop. De overdrachtsbelasting is 2% van de winst die je maakt. Als je het geërfde huis verhuurt, dan moet je huurbelasting betalen over de huurinkomsten. De huurbelasting is 21% van de netto huurinkomsten.

Het is belangrijk om je goed te laten informeren over de verschillende belastingen die van toepassing kunnen zijn op een geërfd huis. De Belastingdienst heeft uitgebreide informatie over de verschillende belastingen op haar website. Je kunt ook contact opnemen met een belastingadviseur om te bespreken welke belastingen voor jouw situatie van toepassing zijn.