Duo-schuld aangifte inkomstenbelasting: Wat zijn de regels?

Wat is een Duo-schuld?

Een Duo-schuld is een schuld die je hebt opgebouwd door middel van studiefinanciering. Deze schuld ontstaat door de voorschotten die je hebt gekregen tijdens je studie.

Hoe werkt de aftrek van een Duo-schuld in box 3?

De aftrek van een Duo-schuld in box 3 is een belangrijke manier om belasting te besparen. De schulden die je volgens de Wet studiefinanciering maakt, waaronder studieschulden en het levenlanglerenkrediet, zijn aftrekbaar in box 3 van de inkomstenbelasting. Dit kan in sommige gevallen een groot voordeel betekenen. De besparing op de belasting in box 3 kan 1,6 bedragen (2022, 2023), terwijl de rente die je betaalt op de studieschuld nul of vrijwel nihil is. Er zit wel een addertje onder het gras, dit grote voordeel heb je alleen als je ook over voldoende vermogen in box 3 beschikt. In andere gevallen zal het belastingvoordeel wat kleiner zijn, maar nog steeds de moeite waard.

De Belastingdienst kijkt bij jouw belastingaangifte naar jouw vermogen op 1 januari van het jaar. Verandert jouw vermogen in een jaar door nieuwe schulden of aflossingen, dan is dat pas van belang voor jouw belastingaangifte in het volgende jaar; Je telt al jouw vermogen op en vermindert dit met alle schulden die voor aftrek in aanmerking komen. Vervolgens haal je voor het belastingjaar 2022 van het bedrag aan netto vermogen (vermogen minus schulden) nog eens de drempel van 3.200 euro af als je alleenstaande bent en 6.400 euro als je een fiscale partner hebt en gezamenlijk met jouw partner belastingaangifte doet. In 2023 is dit 3.400 euro per persoon en in 2024 3.700 euro per persoon (7.400 euro samen).

Wanneer moet je je Duo-schuld opgeven in je belastingaangifte?

Meestal hoef je je studieschuld niet op te geven bij je belastingaangifte, maar in sommige gevallen heb je wel degelijk een overzicht nodig. Log met DigiD in bij Mijn Duo; Ga naar Mijn schulden Schuldhistorie; Hier staat de hoogte van je schuld op 31 december. Ook de saldi van afgelopen jaren vind je hier terug. Studieschuld is geen aftrekpost meer bij de belastingaangifte. In 2022 en 2023 is daar het STAP budget voor in de plaats gekomen, maar deze is in 2024 afgeschaft. Er zijn nog 2 specifieke situatie waar studieschuld wel aftrekbaar is⁚ Als je studiekosten hebt betaald in 2021 en deze eerder niet hebt opgegeven. Wettelijk maandbedrag. We be [...] [...] [end of information from the Internet]

Het is belangrijk om te onthouden dat de Belastingdienst kijkt naar jouw vermogen op 1 januari van het jaar. Verandert jouw vermogen in een jaar door nieuwe schulden of aflossingen, dan is dat pas van belang voor jouw belastingaangifte in het volgende jaar.

Wat is de hoogte van je Duo-schuld op 31 december?

Om de hoogte van je Duo-schuld op 31 december te achterhalen, kun je inloggen bij Mijn Duo met DigiD. Navigeer naar "Mijn schulden" en vervolgens naar "Schuldhistorie". Hier vind je een overzicht van de hoogte van je schuld op 31 december van het betreffende jaar. Ook de saldi van eerdere jaren zijn hier terug te vinden. Deze informatie is van belang voor het berekenen van de aftrekpost in box 3 van de inkomstenbelasting.

Het is belangrijk om te onthouden dat de Belastingdienst kijkt naar jouw vermogen op 1 januari van het jaar. Verandert jouw vermogen in een jaar door nieuwe schulden of aflossingen, dan is dat pas van belang voor jouw belastingaangifte in het volgende jaar.

Welke andere schulden zijn aftrekbaar in box 3?

Naast een Duo-schuld zijn er nog andere schulden die aftrekbaar zijn in box 3 van de inkomstenbelasting. Denk hierbij aan⁚

• Leningen die je bent aangegaan voor consumptieve doeleinden (een auto kopen, met vakantie gaan, een boot kopen, iets leuks voor jezelf kopen).
• Een negatief saldo op je bankrekening of schulden die je maakt om te kunnen beleggen.
• De schulden van een tweede woning.
• Belastingschulden die nog niet door een belastingplichtige zijn betaald tellen niet mee als schulden in box 3 van de inkomstenbelasting (IB). Maar hierop gelden uitzonderingen. Er zijn namelijk 3 situaties waarin de schuld wel mag worden afgetrokken van de saldi van de banktegoeden.

Het is belangrijk om te onthouden dat de Belastingdienst kijkt naar jouw vermogen op 1 januari van het jaar. Verandert jouw vermogen in een jaar door nieuwe schulden of aflossingen, dan is dat pas van belang voor jouw belastingaangifte in het volgende jaar.