Crypto-investeringen als ZZP'er: belastingaangifte en regelgeving

Inleiding

De Nederlandse Belastingdienst ziet cryptovaluta, zoals bitcoins, als een bezitting die u moet aangeven in uw aangifte inkomstenbelasting. De manier waarop u crypto moet aangeven is veranderd in 2023. Sindsdien valt crypto onder het tarief van overige bezittingen in box 3. Dit betekent dat u de waarde van uw cryptobezittingen op 1 januari 2023 moet invullen om belasting te betalen over het belastingjaar 2024. In dit artikel bespreken we de fiscale gevolgen van cryptobezit en de aangifteverplichting.

Cryptovaluta in box 3

Cryptovaluta die u in privé houdt, behoren in principe tot box 3 van de inkomstenbelasting. Voor uw aangifte inkomstenbelasting zijn het overige bezittingen. U neemt ze dan op voor de waarde in het economisch verkeer op 1 januari van het jaar van de belastingaangifte. Dit betekent dat u de waarde van uw cryptobezittingen op 1 januari van het jaar moet invullen om belasting te betalen over dat jaar. De Belastingdienst ziet bitcoins, cryptovaluta, ethers en andere digitale geldmiddelen als overige bezittingen in box 3. Als dit vermogen meer is dan €30.000, dan moet u hierover vermogensbelasting / box 3 belastingen betalen.

De wet- en regelgeving in Nederland mbt blockchain en cryptocurrency zijn nog niet zo duidelijk als in China en de VS. Blockchaintechnologie kan veel betekenen voor ondernemers en accountants. Lees hoe ondernemers en accounts blockchaintechnologie het slimst kunnen inzetten.

In tegenstelling tot spaargeld zijn bitcoins nu nog onzichtbaar voor de Belastingdienst. Maar verzwijgen kan duur uitpakken. En vanaf 2025 heeft de fiscus alles beter in de gaten. Net als spaargeld en aandelen moet je ook cryptomunten als vermogen aangeven bij je belastingaangifte.

De Belastingdienst kan in ieder geval vijf jaar terugkijken in de registers om te zien wanneer en hoeveel cryptos je kocht en verkocht. Met deze informatie kan de Belastingdienst contact met je opnemen. En alsnog de belasting innen. Ook krijg je een boete als je een verkeerde aangifte... De nieuwe belastingwetten van 2023 hebben de manier waarop crypto moet worden ingevuld veranderd. Crypto valt sindsdien in box 3 onder het tarief van overige bezittingen. Om in 2024 belasting te betalen, zul je je crypto vermogen op de peildatum 1 januari 2023 in moeten vullen. Hoe kijkt de Belastingdienst naar cryptovaluta, zoals bitcoins? Wat zijn de fiscale gevolgen daarvan voor de aangifte inkomstenbelasting over het belastingjaar 2023? En voor de toekomst, wat gebeurt er met deze valuta wanneer de bezitter daarvan overlijdt? Hieronder enkele aandachtspunten. Want een erfenis hoef je niet altijd aan te geven in je aangifte inkomstenbelasting. Bekijk wat er geldt voor jouw situatie. Ook vind je informatie over hoe je dan de belastingaangifte invult. Carola van Dorp Expert belastingaangifte Gepubliceerd op⁚ 14 oktober 2024. Bekijk het artikel. Vergeet niet om cryptos aan te geven in je belastingaangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting.

Vanaf 2026 krijgt de Belastingdienst jouw cryptogegevens automatisch door, nu moet je het zelf aangeven. Ook als je geen uitnodiging van de Belastingdienst hebt gehad om aangifte te doen, en je hebt meer cryptobezittingen dan het heffingsvrij vermogen, moet je aangifte doen; Het is in ieder geval van belang om te weten of het cryptoplatform waar je actief bent, mogelijk al gegevens uitwisselt met de Belastingdienst. Het is dus zaak dit altijd goed te controleren bij je aangifte, schrijft Tax at Work. Als je bezwaar maakt tegen de aanslag inkomstenbelasting, is het... Je zult je dan misschien ook snel afvragen of je bij de inkomstenbelasting cryptovaluta moet aangeven. Crypto is immers anoniem, dus waarom zou je? We liggen je in dit artikel uit hoe het zit met de inkomstenbelasting en cryptovaluta.

In de aangifte inkomstenbelasting dient het cryptobezit te worden opgegeven in box 3 onder overige bezittingen. De verplichting daartoe bestaat zoals gezegd op het moment waarop het vermogen hoger is dan de drempel van het heffingsvrije vermogen. De cryptovaluta moet u aangeven als bezitting in box 3 per de waarde van 1 januari van het jaar (dus voor de aangifte inkomstenbelasting 2021 de waarde per 1 januari 2021). U moet uitgaan van de wisselkoers op de peildatum van het gebruikte platform. Het is weer die tijd van het jaar⁚ aangifte inkomstenbelasting doen over 2021 is sinds 1 maart mogelijk. Het controleren van de al ingevulde gegevens en waar nodig aanvullen is ook dit jaar het devies. Dat geldt zeker voor cryptomunten, want die zijn nou net niet van tevoren ingevuld. Zorg ervoor dat je je cryptobezit correct opgeeft bij de Belastingdienst en raadpleeg bij twijfel één van onze specailisten. Zo voorkom je onverwachte belastingheffingen of juridische complicaties. Cryptomunten mogen dan wel anoniem lijken, maar de fiscale regels rondom bezit en handel zijn dat zeker niet. Moet u belasting betalen over crypto? Jazeker, de Belastingdienst ziet cryptovaluta als een bezitting, deze moet u aangeven in uw belastingaangifte. In beginsel is box 3 het uitgangspunt, maar als u zou gaan daytraden of handelen in cryptovaluta, kan ook box 1 in beeld komen. Cryptobezittingen worden, net als andere beleggingen, belast in box 3.

Omdat de waarde van vermogen fluctueert, hanteert de Belastingdienst één jaarlijks moment om de waarde te bepalen. Dat is op 1 januari om 00⁚00 van het jaar waarover belasting moet worden betaald. Voor aangifte van het... In 2025 gaat er in Nederland nieuwe wetgeving in (binnen de Europese Unie), waardoor de bezitter van bitcoins of andere cryptomunten bekend worden bij de Belastingdienst, deze staan dan vanaf 2026 automatisch in uw aangifte inkomstenbelasting.. Het is misschien niet de leukste klus, maar wel een belangrijke. De aangifte inkomstenbelasting. Dit jaar doe je aangifte over vorig jaar (2022). Doe het in ieder geval vóór 1 mei. Als je het voor 1 april doet, krijg je vóór 1 juli bericht van de Belastingdienst. Cryptos vertegenwoordigen iedere seconde een andere waarde, maar welk bedrag moet je nu invullen op je belastingaangifte? De overheid heeft een peildatum van 1 januari om 00⁚00⁚00 uur ingesteld. Het bedrag dat je op de peildatum had, vul je in op je belastingaangifte.

In beginsel is box 3 het uitgangspunt, maar als u zou gaan daytraden of handelen in cryptovaluta, kan ook box 1 in beeld komen. Het vermogen moet worden aangegeven boven het heffingsvrije vermogen (cijfers 2022 50.650 per belastingplichtige). Het bewust niet opnemen in uw aangifte kan... Je hoeft je cryptobezit pas op te geven tijdens je inkomstenbelasting in box 3 als je totale bezittingen boven de 33.748 uitkomen. Schulden worden hier dus niet meegerekend, en let op⁚ het gaat hier alleen over het opgeven van de waarde van je cryptobezit. In dat geval kan er sprake zijn van inkomsten uit overig werk of winst uit onderneming en moet u uw inkomsten aangeven in uw aangifte. De handel in cryptovaluta kunt u vergelijken met de handel in gewone valuta zoals de Japanse Yen of de Amerikaanse dollar. Cryptovaluta horen tot uw bezittingen in box 3. Van uw cryptovaluta geeft u de waarde in het economisch verkeer aan op 1 januari (peildatum). U hanteert daarbij de koers op de peildatum van het gebruikte omwisselplatform. Zie ook Ik heb cryptos ⎼ moet ik daarover aangifte doen? Mocht crypto als active day-trader of als miner jouw voornaamste inkomstenbron zijn, of ontvang je jouw salaris in crypto, dan valt het in box 1⁚ belastbaar inkomen uit werk en woning. Crypto...

Aangifteverplichting

De aangifteverplichting voor cryptovaluta is afhankelijk van de waarde van uw bezittingen en de manier waarop u ze gebruikt. Als uw totale bezittingen, inclusief crypto, hoger zijn dan het heffingsvrije vermogen (€33.748 in 2022), moet u uw cryptobezittingen aangeven in box 3 van de inkomstenbelasting. Dit geldt ook als u geen uitnodiging van de Belastingdienst hebt gehad om aangifte te doen. Het heffingsvrije vermogen is het bedrag dat u belastingvrij mag bezitten.

Vanaf 2026 zal de Belastingdienst automatisch worden geïnformeerd over Europees crypto of bitcoin bezit (DAC 8 wetgeving). Dit betekent dat u uw cryptobezittingen niet meer zelf hoeft aan te geven, maar de Belastingdienst deze informatie automatisch zal ontvangen.

De Belastingdienst kan in ieder geval vijf jaar terugkijken in de registers om te zien wanneer en hoeveel cryptos je kocht en verkocht. Met deze informatie kan de Belastingdienst contact met je opnemen. En alsnog de belasting innen. Ook krijg je een boete als je een verkeerde aangifte... De nieuwe belastingwetten van 2023 hebben de manier waarop crypto moet worden ingevuld veranderd. Crypto valt sindsdien in box 3 onder het tarief van overige bezittingen. Om in 2024 belasting te betalen, zul je je crypto vermogen op de peildatum 1 januari 2023 in moeten vullen. Hoe kijkt de Belastingdienst naar cryptovaluta, zoals bitcoins? Wat zijn de fiscale gevolgen daarvan voor de aangifte inkomstenbelasting over het belastingjaar 2023? En voor de toekomst, wat gebeurt er met deze valuta wanneer de bezitter daarvan overlijdt? Hieronder enkele aandachtspunten. Want een erfenis hoef je niet altijd aan te geven in je aangifte inkomstenbelasting. Bekijk wat er geldt voor jouw situatie. Ook vind je informatie over hoe je dan de belastingaangifte invult. Carola van Dorp Expert belastingaangifte Gepubliceerd op⁚ 14 oktober 2024. Bekijk het artikel. Vergeet niet om cryptos aan te geven in je belastingaangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting.

Ook zijn er belastingplichtigen die bewust de crypto niet opnemen in hun aangifte inkomstenbelasting. Onderzoek leert dat weinig mensen (minder dan 5) hun crypto bezittingen opgeven. Als je alles in box 3 bij elkaar optelt en boven het heffingsvrij vermogen uitkomt, dan moet je dit opgeven in je aangifte inkomstenbelasting. Wij berekenen de belasting over je inkomsten in box 3. Geef cryptos op bij overige bezittingen. Cryptos of bitcoins vallen onder overige bezittingen. Vergeet niet om cryptos aan ... inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting. De Belastingdienst kan in ieder geval vijf jaar terugkijken in de registers om te zien wanneer en hoeveel cryptos je kocht en verkocht. Vanaf 2026 krijgt de Belastingdienst jouw cryptogegevens automatisch door, nu moet je het zelf aangeven. Ook als je geen uitnodiging van de Belastingdienst hebt gehad om aangifte te doen, en je hebt meer cryptobezittingen dan het heffingsvrij vermogen, moet je aangifte doen. Het is in ieder geval van belang om te weten of het cryptoplatform waar je actief bent, mogelijk al gegevens uitwisselt met de Belastingdienst. Het is dus zaak dit altijd goed te controleren bij je aangifte, schrijft Tax at Work. Als je bezwaar maakt tegen de aanslag inkomstenbelasting, is het... Je zult je dan misschien ook snel afvragen of je bij de inkomstenbelasting cryptovaluta moet aangeven. Crypto is immers anoniem, dus waarom zou je? We liggen je in dit artikel uit hoe het zit met de inkomstenbelasting en cryptovaluta.

In de aangifte inkomstenbelasting dient het cryptobezit te worden opgegeven in box 3 onder overige bezittingen. De verplichting daartoe bestaat zoals gezegd op het moment waarop het vermogen hoger is dan de drempel van het heffingsvrije vermogen. De cryptovaluta moet u aangeven als bezitting in box 3 per de waarde van 1 januari van het jaar (dus voor de aangifte inkomstenbelasting 2021 de waarde per 1 januari 2021). U moet uitgaan van de wisselkoers op de peildatum van het gebruikte platform. Het is weer die tijd van het jaar⁚ aangifte inkomstenbelasting doen over 2021 is sinds 1 maart mogelijk. Het controleren van de al ingevulde gegevens en waar nodig aanvullen is ook dit jaar het devies. Dat geldt zeker voor cryptomunten, want die zijn nou net niet van tevoren ingevuld. Zorg ervoor dat je je cryptobezit correct opgeeft bij de Belastingdienst en raadpleeg bij twijfel één van onze specailisten. Zo voorkom je onverwachte belastingheffingen of juridische complicaties. Cryptomunten mogen dan wel anoniem lijken, maar de fiscale regels rondom bezit en handel zijn dat zeker niet. Moet u belasting betalen over crypto? Jazeker, de Belastingdienst ziet cryptovaluta als een bezitting, deze moet u aangeven in uw belastingaangifte. In beginsel is box 3 het uitgangspunt, maar als u zou gaan daytraden of handelen in cryptovaluta, kan ook box 1 in beeld komen. Cryptobezittingen worden, net als andere beleggingen, belast in box 3.

Omdat de waarde van vermogen fluctueert, hanteert de Belastingdienst één jaarlijks moment om de waarde te bepalen. Dat is op 1 januari om 00⁚00 van het jaar waarover belasting moet worden betaald. Voor aangifte van het... In 2025 gaat er in Nederland nieuwe wetgeving in (binnen de Europese Unie), waardoor de bezitter van bitcoins of andere cryptomunten bekend worden bij de Belastingdienst, deze staan dan vanaf 2026 automatisch in uw aangifte inkomstenbelasting.. Het is misschien niet de leukste klus, maar wel een belangrijke. De aangifte inkomstenbelasting. Dit jaar doe je aangifte over vorig jaar (2022). Doe het in ieder geval vóór 1 mei. Als je het voor 1 april doet, krijg je vóór 1 juli bericht van de Belastingdienst. Cryptos vertegenwoordigen iedere seconde een andere waarde, maar welk bedrag moet je nu invullen op je belastingaangifte? De overheid heeft een peildatum van 1 januari om 00⁚00⁚00 uur ingesteld. Het bedrag dat je op de peildatum had, vul je in op je belastingaangifte.