BTW over kilometervergoeding ZZP: alles wat je moet weten

Wat is de kilometervergoeding?

De kilometervergoeding is een vergoeding die ZZP'ers kunnen vragen aan hun opdrachtgever voor zakelijke kilometers die ze met hun eigen auto rijden. De Belastingdienst ziet reiskosten ZZP namelijk als een onderdeel van de globale vergoeding die betaald moet worden voor de geleverde prestaties. De kilometervergoeding is bedoeld om zakelijke kosten zoveel mogelijk zakelijk te maken.

Wanneer betaal je BTW over de kilometervergoeding?

Als je als ZZP'er een kilometervergoeding in rekening brengt aan de opdrachtgever, is het omzet en over omzet betaal je als ondernemer BTW. Dit betekent dat je ook BTW berekent over de kilometervergoeding. De meeste zelfstandigen rekenen een kilometervergoeding van 0,20 tot 0,30 per afgelegde kilometer. Houd er rekening mee dat alles boven 0,21 per kilometer belast wordt. De Belastingdienst biedt al jarenlang een magere kilometervergoeding van 19 cent voor alle zakelijk gereden kilometers die aftrekbaar is van je winst als ZZPer. Je voert het totaalbedrag (totaal aantal zakelijke kilometers in een kalenderjaar maal 0,19) op bij het doen van je aangifte inkomstenbelasting als overige kosten.

Als een ondernemer 0,30 per kilometer rekent, betaalt hij dus btw over 0,07 voor alle gereden kilometers. Houd er wel rekening mee dat je over de kilometers die je factureert ook btw moet betalen ― dit bedrag telt namelijk als omzet (en over omzet betaal je belasting). Hiervoor geldt dat je hetzelfde btw-tarief aanhoudt als voor het product of dienst dat je factureert. Over de kilometervergoeding wordt het btw percentage in rekening gebracht dat jij op al jouw producten of diensten rekent. Hanteer je een percentage van 21? Dan dien je ook 21 btw in rekening te brengen op de reiskostenvergoeding die jij doorbelast.

Je kan de betaalde btw (omzetbelasting) van een aantal autokosten zoals brandstof en onderhoud in mindering brengen op de te betalen btw. De hoogte van deze bedragen is afhankelijk van het type vervoersmiddel dat je gebruikt en op welke manier je de kilometeradministratie bijhoudt. De kilometervergoeding voor zzpers met een privé-auto is bedoeld om zakelijke kosten zoveel mogelijk zakelijk te maken. Stel dat je een auto privé koopt en je daar 25.000 voor betaalt. Naarmate je de auto langer hebt en daar meer kilometers mee rijdt neemt de waarde daarvan af. Hou daarbij rekening dat je ook over de kilometervergoeding btw berekent.

Hoeveel BTW betaal je over de kilometervergoeding?

Het BTW-tarief dat je over de kilometervergoeding moet betalen, is afhankelijk van het BTW-tarief dat je hanteert voor je producten of diensten. Als je bijvoorbeeld een BTW-tarief van 21% hanteert, dan moet je ook 21% BTW berekenen over de kilometervergoeding. De hoogte van de kilometervergoeding die ZZP'ers aan hun opdrachtgever vragen, is gemiddeld 0,20 tot 0,30 per kilometer. Maak over het exacte tarief samen met de opdrachtgever afspraken.

De kilometervergoeding die zzpers aan hun opdrachtgever vragen, is gemiddeld 0,20 tot 0,30 per kilometer. Maak over het exacte tarief samen met de opdrachtgever afspraken. Als je een kilometervergoeding aan de opdrachtgever doorberekent, reken je daarover 21% BTW. Het BTW-tarief dat je over de kilometervergoeding moet betalen, is afhankelijk van het BTW-tarief dat je hanteert voor je producten of diensten. Als je bijvoorbeeld een BTW-tarief van 21% hanteert, dan moet je ook 21% BTW berekenen over de kilometervergoeding.

De kilometervergoeding voor zzpers met een privé-auto is bedoeld om zakelijke kosten zoveel mogelijk zakelijk te maken. Stel dat je een auto privé koopt en je daar 25.000 voor betaalt. Naarmate je de auto langer hebt en daar meer kilometers mee rijdt neemt de waarde daarvan af. Hou daarbij rekening dat je ook over de kilometervergoeding btw berekent. De Belastingdienst ziet reiskosten ZZP namelijk als een onderdeel van de globale vergoeding die betaald moet worden voor de geleverde prestaties.

Hoe bereken je de BTW over de kilometervergoeding?

De BTW over de kilometervergoeding bereken je door het BTW-tarief dat je hanteert voor je producten of diensten te vermenigvuldigen met de kilometervergoeding. Als je bijvoorbeeld een BTW-tarief van 21% hanteert en je rekent een kilometervergoeding van €0,30 per kilometer, dan is de BTW over de kilometervergoeding €0,063 per kilometer (€0,30 x 21%). De kilometervergoeding die zzpers aan hun opdrachtgever vragen, is gemiddeld 0,20 tot 0,30 per kilometer. Maak over het exacte tarief samen met de opdrachtgever afspraken.

Als je een kilometervergoeding aan de opdrachtgever doorberekent, reken je daarover 21% BTW. Houd er wel rekening mee dat je over de kilometers die je factureert ook btw moet betalen ― dit bedrag telt namelijk als omzet (en over omzet betaal je belasting). Hiervoor geldt dat je hetzelfde btw-tarief aanhoudt als voor het product of dienst dat je factureert. Over de kilometervergoeding wordt het btw percentage in rekening gebracht dat jij op al jouw producten of diensten rekent. Hanteer je een percentage van 21? Dan dien je ook 21 btw in rekening te brengen op de reiskostenvergoeding die jij doorbelast.

De kilometervergoeding voor zzpers met een privé-auto is bedoeld om zakelijke kosten zoveel mogelijk zakelijk te maken. Stel dat je een auto privé koopt en je daar 25.000 voor betaalt. Naarmate je de auto langer hebt en daar meer kilometers mee rijdt neemt de waarde daarvan af. Hou daarbij rekening dat je ook over de kilometervergoeding btw berekent. De Belastingdienst ziet reiskosten ZZP namelijk als een onderdeel van de globale vergoeding die betaald moet worden voor de geleverde prestaties.

Welke kosten zijn aftrekbaar?

Je mag per 2024 maximaal 0,23 per gereden kilometer aftrekken bij de aangifte Inkomstenbelasting (2023⁚ 0,21). Hierdoor wordt je winst namelijk lager, waardoor je minder winstbelasting betaalt. Daarnaast is de btw over het onderhoud en gebruik van de auto fiscaal aftrekbaar. U mag geen kosten (zoals brandstof, verzekering, tol, parkeren) afzonderlijk aftrekken van uw winst. Deze kosten zijn verwerkt in het aftrekbare bedrag per kilometer. De belastingvrije voet voor woon-werk en werk-werkkilometers is met ingang van 1 januari 2023 verhoogd naar 0,21 per kilometer.

De kilometervergoeding voor zzpers met een privé-auto is bedoeld om zakelijke kosten zoveel mogelijk zakelijk te maken. Stel dat je een auto privé koopt en je daar 25.000 voor betaalt. Naarmate je de auto langer hebt en daar meer kilometers mee rijdt neemt de waarde daarvan af. Hou daarbij rekening dat je ook over de kilometervergoeding btw berekent. De Belastingdienst ziet reiskosten ZZP namelijk als een onderdeel van de globale vergoeding die betaald moet worden voor de geleverde prestaties. De kilometervergoeding is bedoeld om zakelijke kosten zoveel mogelijk zakelijk te maken.

Als je een kilometervergoeding aan de opdrachtgever doorberekent, reken je daarover 21% BTW. Houd er wel rekening mee dat je over de kilometers die je factureert ook btw moet betalen ― dit bedrag telt namelijk als omzet (en over omzet betaal je belasting). Hiervoor geldt dat je hetzelfde btw-tarief aanhoudt als voor het product of dienst dat je factureert. Over de kilometervergoeding wordt het btw percentage in rekening gebracht dat jij op al jouw producten of diensten rekent. Hanteer je een percentage van 21? Dan dien je ook 21 btw in rekening te brengen op de reiskostenvergoeding die jij doorbelast.

Tips voor het beheren van je kilometeradministratie

Het is belangrijk om je kilometeradministratie goed bij te houden. Zorg ervoor dat je alle zakelijke kilometers nauwkeurig registreert; Je kunt dit doen met een app, een spreadsheet of een papieren logboek. Bewaar al je bonnetjes voor autokosten zoals brandstof, onderhoud en reparaties. Bewaar je administratie minimaal 7 jaar. Zorg ervoor dat je administratie duidelijk en overzichtelijk is.

De kilometervergoeding voor zzpers met een privé-auto is bedoeld om zakelijke kosten zoveel mogelijk zakelijk te maken. Stel dat je een auto privé koopt en je daar 25.000 voor betaalt. Naarmate je de auto langer hebt en daar meer kilometers mee rijdt neemt de waarde daarvan af. Hou daarbij rekening dat je ook over de kilometervergoeding btw berekent. De Belastingdienst ziet reiskosten ZZP namelijk als een onderdeel van de globale vergoeding die betaald moet worden voor de geleverde prestaties. De kilometervergoeding is bedoeld om zakelijke kosten zoveel mogelijk zakelijk te maken.

Als je een kilometervergoeding aan de opdrachtgever doorberekent, reken je daarover 21% BTW. Houd er wel rekening mee dat je over de kilometers die je factureert ook btw moet betalen ⎯ dit bedrag telt namelijk als omzet (en over omzet betaal je belasting). Hiervoor geldt dat je hetzelfde btw-tarief aanhoudt als voor het product of dienst dat je factureert. Over de kilometervergoeding wordt het btw percentage in rekening gebracht dat jij op al jouw producten of diensten rekent. Hanteer je een percentage van 21? Dan dien je ook 21 btw in rekening te brengen op de reiskostenvergoeding die jij doorbelast.