BTW aftrek voor ZZP'ers: Een complete lijst

Wat zijn aftrekbare kosten?

Aftrekbare kosten zijn zakelijke uitgaven die je als zzper maakt om je bedrijf te kunnen runnen. Deze kosten mag je van je omzet aftrekken, waardoor je belastbare winst lager uitvalt en je uiteindelijk minder belasting betaalt. De Belastingdienst stelt wel voorwaarden aan welke kosten aftrekbaar zijn en in welke mate.

Welke BTW kunt u aftrekken?

U kunt BTW aftrekken over⁚ inkopen, kosten, investeringen. Voorwaarden⁚ U kunt BTW over zakelijke uitgaven alleen aftrekken als u voldoet aan de volgende voorwaarden⁚ U gebruikt de aangeschafte goederen en diensten voor omzet die belast is met 21, 9 of 0 BTW, of waarbij de heffing van BTW is verlegd naar uw afnemer.

Zie verder het Overzicht van mogelijk aftrekbare zakelijke kosten. En lees hieronder wat u moet doen als u zakelijke kosten wilt aftrekken. Mag ik de kosten in 1 keer aftrekken? Dat hangt ervan af⁚ Is uw aankoop goedkoper dan €450? Of hebben uw kosten betrekking op 1 jaar? Bijvoorbeeld de kosten voor kleine kantoorartikelen en vakliteratuur.

Reiskosten aftrekbaar voor zzp-ers. Reis je met het OV naar je klanten of zakelijke afspraken? Dan mag je de kosten die je daarvoor maakt volledig aftrekken van je winst. Uiteraard exclusief BTW. De BTW mag je daarna wel weer opvoeren als voorbelasting. Voor het OV wordt het lage BTW tarief gehanteerd en dit hoeft niet op je kaartje te staan.

Voor de BTW teruggave op een thuisbatterij gelden een aantal voorwaarden. Om teleurstelling achteraf te voorkomen, is het belangrijk dat je deze zaken vooraf geregeld hebt. Zo weet je zeker dat je het volledige BTW bedrag terugkrijgt van de Belastingdienst. Slimme thuisbatterij. De BTW teruggave geldt alleen voor slimme thuisaccus.

BTW aftrekken van zzp studiekosten. Volg je als zzper of ondernemer een studie? Dan kun je de BTW volledig opgeven als voorbelasting. Reis je voor de betreffende opleiding of cursus? Ook dat zijn kosten die onder zakelijke kosten vallen en daarover kun je BTW terugvragen. Niet-aftrekbare kosten

De werkelijke kosten van de reis met het openbaar vervoer of taxi zijn aftrekbaar (ex 9 BTW). Wel moet je de bewijsstukken (kaartjes of online overzicht) bewaren. Het geniet de voorkeur deze kaartjes met een zakelijk betaalmiddel te betalen en laat het reisschema aansluiten op de afspraken in je agenda zodat het zakelijke karakter blijkt.

Wanneer je als zzper een auto op naam van de zaak zet, dan betekent dit dat je alle gemaakte kosten zakelijk kunt aftrekken van de belasting. Hieronder vallen onder meer de financiering van de auto, de verzekering, reparatie, brandstof en afschrijvingen. Ook kun je de BTW aftrekken van de te betalen omzetbelasting.

Aftrekbare kosten voor ZZPers⁚ een overzicht

Wat zijn aftrekbare kosten voor zzpers? Voor aftrekbare kosten geldt altijd dat de prijs zonder BTW het bedrag is dat je mag aftrekken van de winst. Als de BTW niet aftrekbaar is in de BTW-aangifte, dan mag je de BTW ook aftrekken in de aangifte inkomstenbelasting.

Als zzper mag je zakelijke kosten opvoeren. Niet alle kosten die je maakt, zijn echter (volledig) aftrekbaar. Daarnaast wordt er onderscheid gemaakt tussen kosten die in één jaar aftrekbaar zijn en kosten die je gespreid over meerdere jaren moet aftrekken. Wat zijn zakelijke kosten?

De kosten van een zakenlunch mag je wel opvoeren als bedrijfsmatige kosten, maar niet volledig. Er zijn twee mogelijkheden om deze bedrijfskosten ten laste van de winst op te voeren⁚ Drempelbedrag, maar daarna volledige aftrek. Tot de drempel van €4.600,- zijn kosten voor lunches niet aftrekbaar.

De kosten zijn enkel aftrekbaar als deze kosten het uiterlijk zo veranderen dat de belastingplichtige er tijdens haar werk anders zou uitzien en er niet zo zou uitzien in de privé sfeer. De kosten zijn naar onze mening (en ook volgens een besluit uit 2020, paragraaf 4 ) gewoon aftrekbaar.

Je kunt als zzper privé of zakelijk een auto kopen. Als je de auto privé koopt zijn de aanschaf, BTW over de aanschaf en kosten voor reparaties, onderhoud en brandstof standaard niet aftrekbaar. Wel mag je 0,19 per kilometer in rekening brengen voor alle zakelijke ritten die je maakt.

Gebruik ons hulpmiddel om te bepalen of de kosten voor uw werkruimte in uw woning aftrekbaar zijn. Er geldt in 2024 een drempel van €5.600. In 2023 is de drempel €5.100. In plaats van deze drempel mogen ondernemers voor de inkomstenbelasting 80% van deze kosten aftrekken in hun aangifte.

Voorwaarden voor BTW-aftrek

De arbeidsongeschiktheidsverzekering is ook fiscaal aftrekbaar. Veel ondernemers denken ten onrechte dat dit een zakelijke verzekering is die je als zakelijke aftrekpost kunt opvoeren. De AOV is echter een persoonlijke verzekering die aftrekbaar is in box 1 (inkomen uit werk en woning). De premiebetalingen voor de AOV vallen daardoor onder dezelfde aftrekpost als bijvoorbeeld de premies die je voor een lijfrente betaalt.

Wil je weten wat een AOV jou kost? Met de Rabobank Premietool kun je de premie van de arbeidsongeschiktheidsverzekering berekenen. Ook zie je meteen hoe bepaalde keuzes invloed hebben op de kosten voor de verzekering. Bij de doen van de aangifte inkomstenbelasting voor ondernemers volg je deze stappen⁚

Privé-aftrekposten⁚ verzamel de jaaroverzichten van je hypotheek- en AOV-documenten. Dit zijn privé-aftrekposten.

Zakelijke kosten⁚ verzamel de gegevens over alle bedrijfskosten. Dit zijn alle kosten die je zakelijk maakt⁚ van telefoonkosten en fiets van de zaak tot machines, verzekeringen en je zakelijke rekening. Een lastig onderdeel hiervan is de beoord [...] [...] [end of information from the Internet]

Niet-aftrekbare kosten

U gebruikt de aangeschafte goederen en diensten voor omzet die belast is met 21, 9 of 0 btw, of waarbij de heffing van btw is verlegd naar uw afnemerDit zijn alle mogelijke aftrekbare kosten volgens de Belastingdienst ; Kleding (geen werkkleding), 0 ; Persoonlijke verzorging, 0 ; Aktetassen e.d., 100.

Niet iedere ondernemer of zzper heeft automatisch recht op de verschillende aftrekposten . Het idee dat een inschrijving bij de Kamer van Koophandel (KVK) of het voldoen aan het jaarlijkse urencriterium volstaat, is een misverstand.

Of de Belastingdienst jouw bedrijfsactiviteiten daadwerkelijk beschouwt als winst uit onderneming, is namelijk ook van andere factoren afhankelijk.

Als ondernemer kun je aanspraak maken op de zelfstandigenaftrek, waardoor het uiteindelijke bedrag waarover je belasting moet betalen aanzienlijk lager uitvalt.

Als je voldoet aan het urencriterium (1.225 gewerkte uren als ondernemer) dan mag je jaarlijks een bedrag van de belaste winst aftrekken. De hoogte van de  zelfstandigenaftrek  wordt de komende jaren gefaseerd afgebouwd. In 2024 bedraagt de zelfstandigenaftrek 3.750 en dit daalt stapsgewijs tot 900 in 2027.

Bekijk onderstaande tabel voor een overzicht van de hoogte van de zelfstandigenaftrek per jaar.

Er zit veel verschil in de uurtarieven van zzpers. Hoeveel vraag jij per uur in het komende jaar?