Zonnepanelen en BTW: een complete gids voor ZZP'ers.

Inleiding

Zonnepanelen zijn een populaire keuze voor ZZPers die hun energiekosten willen verlagen en hun ecologische voetafdruk willen verkleinen. Maar als ZZPer met zonnepanelen op je woning, moet je je ook bewust zijn van de BTW-regels die van toepassing zijn. In dit artikel bespreken we alles wat je moet weten over BTW-aangifte voor zonnepanelen als ZZPer, van het BTW-tarief tot het terugvragen van BTW en veelgestelde vragen.

Het BTW-tarief voor zonnepanelen

Het BTW-tarief voor zonnepanelen is afhankelijk van waar ze worden geïnstalleerd. Voor zonnepanelen die worden geleverd en geïnstalleerd op of bij een woning, geldt sinds 1 januari 2023 een 0% BTW-tarief. Dit betekent dat je als ZZPer geen BTW betaalt over de aanschaf en installatie van de zonnepanelen op je woning. Dit geldt voor niet-geïntegreerde zonnepanelen en de noodzakelijke materialen.

Echter, voor geïntegreerde zonnepanelen op nieuwbouwwoningen en zonnepanelen met meerdere functies, kan een ander BTW-tarief van toepassing zijn. Als je bijvoorbeeld zonnepanelen koopt die ook dienen als dakbedekking, kan er 21% BTW in rekening worden gebracht.

Als je zonnepanelen plaatst op je bedrijfspand, dan betaal je wel 21% BTW over de aanschaf en installatie.

Het is belangrijk om te weten dat de datum op de factuur van de aanschaf bepalend is voor het BTW-tarief. Dus zelfs als je de zonnepanelen pas in 2024 installeert, maar de factuur is van vóór 1 januari 2023, dan betaal je 21% BTW.

Het is altijd verstandig om contact op te nemen met de Belastingdienst of je belastingadviseur om zeker te weten welk BTW-tarief voor jouw situatie van toepassing is.

BTW-aangifte als ZZPer

Als ZZPer doe je al kwartaal BTW-aangifte. De BTW over de zonnepanelen tel je op bij de BTW over je eigen ondernemingsactiviteiten. Zo kan het zijn dat je BTW moet betalen over de stroom die je teruglevert aan het net. Je kan de BTW die je betaald hebt over de aanschaf van de zonnepanelen terugvragen. Het is belangrijk om te weten dat je de BTW terugvraagt via je normale BTW-aangifte.

De Kleine Ondernemers Regeling (KOR)

De Kleine Ondernemers Regeling (KOR) is een regeling voor ZZPers met een omzet van maximaal € 20.000 per jaar. Als je onder de KOR valt, hoef je geen BTW-aangifte te doen en ben je niet verplicht om BTW te heffen over je diensten of producten. Dit betekent ook dat je geen BTW kunt terugvragen over de aanschaf van je zonnepanelen.

Als je voldoet aan de voorwaarden van de KOR, dan is het dus niet nodig om BTW-aangifte te doen voor je zonnepanelen. De BTW die je betaald hebt over de aanschaf van je zonnepanelen, kun je dan niet terugvragen.

Het is belangrijk om te weten dat je minimaal 3 jaar deel moet nemen aan de KOR. Na die 3 jaar kun je je opnieuw aanmelden voor de KOR.

Als je je afmeldt voor de KOR, dan moet je weer BTW-aangifte doen. Je moet dan ook BTW afdragen over je omzet, inclusief de BTW die je betaald hebt over de aanschaf van je zonnepanelen.

Als je zonnepanelen hebt aangeschaft vóór 1 januari 2023, dan heb je waarschijnlijk BTW betaald over de aanschaf. Deze BTW kun je terugvragen, ook als je deelneemt aan de KOR.

Het is belangrijk om te weten dat de KOR alleen geldt voor de omzet van je onderneming. Als je zonnepanelen hebt gekocht voor je woning, dan is dit geen onderdeel van je onderneming en vallen de zonnepanelen niet onder de KOR.

Het is altijd verstandig om contact op te nemen met de Belastingdienst om zeker te weten of je voldoet aan de voorwaarden van de KOR en wat de gevolgen zijn voor de BTW-aangifte van je zonnepanelen.

BTW-aangifte invullen

Het invullen van de BTW-aangifte voor zonnepanelen kan wat complex lijken, maar is eigenlijk best eenvoudig. Je vult de BTW-aangifte in via Mijn Belastingdienst. Je kunt de aangifte omzetbelasting (BTW) vinden onder het kopje 'Omzetbelasting'.

In je BTW-aangifte geef je de BTW op die je betaald hebt over de aanschaf en installatie van de zonnepanelen op. Dit doe je in rubriek 5b, 'Voorbelasting'. Je vult dit alleen in het tijdvak van de aanschaf van de zonnepanelen in.

Daarnaast moet je ook de BTW betalen over de stroom die je teruglevert aan het net. Deze BTW wordt berekend met behulp van een jaarforfait. Het jaarforfait is een vooraf vastgesteld bedrag dat is gebaseerd op het vermogen van je zonnepanelen. Je vult het jaarforfait in in rubriek 5a, 'Verschuldigde BTW'.

Het jaarforfait is een vaste, vooraf vastgestelde som die je per jaar moet betalen. Het forfait is afhankelijk van het opwekvermogen van je zonnepanelen. Als het opwekvermogen van je zonnepanelen lager is dan 15.000 Wattpiek, dan kun je het forfait gebruiken. Is het opwekvermogen hoger, dan kun je het forfait niet gebruiken.

Als je zonnepanelen hebt aangeschaft na 1 januari 2023, dan hoef je geen BTW te betalen over de aanschaf en installatie. In dat geval vul je rubriek 5b niet in.

Je kunt je BTW-aangifte voor zonnepanelen doen via Mijn Belastingdienst. De aangifte omzetbelasting (BTW) staat onder het kopje 'Omzetbelasting'. Het invullen van de aangifte is eenvoudig.

De BTW die je betaalt over de stroom die je teruglevert, kun je aftrekken van de BTW die je hebt betaald over de aanschaf van de zonnepanelen.

BTW terugvragen voor zonnepanelen als ZZPer

Als ZZPer kun je de BTW terugvragen die je betaald hebt over de aanschaf en installatie van je zonnepanelen. Je kunt de BTW terugvragen via je normale BTW-aangifte.

Je vult de BTW die je betaald hebt over de aanschaf van je zonnepanelen in in rubriek 5b, 'Voorbelasting'. Je vult dit alleen in het tijdvak van de aanschaf van de zonnepanelen in.

Daarnaast moet je ook de BTW betalen over de stroom die je teruglevert aan het net. Deze BTW wordt berekend met behulp van een jaarforfait. Het jaarforfait is een vooraf vastgesteld bedrag dat is gebaseerd op het vermogen van je zonnepanelen. Je vult het jaarforfait in in rubriek 5a, 'Verschuldigde BTW'.

Het jaarforfait is een vaste, vooraf vastgestelde som die je per jaar moet betalen. Het forfait is afhankelijk van het opwekvermogen van je zonnepanelen. Als het opwekvermogen van je zonnepanelen lager is dan 15.000 Wattpiek, dan kun je het forfait gebruiken. Is het opwekvermogen hoger, dan kun je het forfait niet gebruiken.

Als je zonnepanelen hebt aangeschaft na 1 januari 2023, dan hoef je geen BTW te betalen over de aanschaf en installatie. In dat geval vul je rubriek 5b niet in.

Je kunt je BTW-aangifte voor zonnepanelen doen via Mijn Belastingdienst. De aangifte omzetbelasting (BTW) staat onder het kopje 'Omzetbelasting'. Het invullen van de aangifte is eenvoudig.

De BTW die je betaalt over de stroom die je teruglevert, kun je aftrekken van de BTW die je hebt betaald over de aanschaf van de zonnepanelen.

Veelgestelde vragen

Hieronder beantwoorden we enkele veelgestelde vragen over BTW-aangifte voor zonnepanelen als ZZPer.

Hoe zit het met de BTW op zonnepanelen in 2024?

Vanaf 1 januari 2023 geldt er een 0% BTW-tarief voor zonnepanelen die worden geïnstalleerd op of bij een woning. Dit betekent dat je geen BTW betaalt over de aanschaf en installatie van je zonnepanelen. Ook in 2024 geldt dit 0% BTW-tarief.

Hoe moet ik zonnepanelen factureren?

Als ZZPer moet je je facturen correct invullen. Je moet op je factuur duidelijk aangeven of er BTW wordt berekend. Als je zonnepanelen hebt gekocht voor je woning, dan hoef je geen BTW te berekenen op je factuur. Als je zonnepanelen hebt gekocht voor je bedrijf, dan moet je 21% BTW berekenen op je factuur.

Hoe vaak moet ik BTW-aangifte doen voor zonnepanelen?

Als ZZPer doe je al kwartaal BTW-aangifte. De BTW over de zonnepanelen tel je op bij de BTW over je eigen ondernemingsactiviteiten. Zo kan het zijn dat je BTW moet betalen over de stroom die je teruglevert aan het net. Je kan de BTW die je betaald hebt over de aanschaf van de zonnepanelen terugvragen. Het is belangrijk om te weten dat je de BTW terugvraagt via je normale BTW-aangifte.

Hoe kan de BTW-aangifte eenvoudig worden geregeld?

Om de BTW-aangifte eenvoudig te regelen, kun je gebruik maken van een boekhoudprogramma. Een boekhoudprogramma helpt je om je BTW-aangifte te berekenen en in te dienen. Daarnaast helpt een boekhoudprogramma je om je administratie bij te houden.

Moet ik BTW betalen over de stroom die ik teruglever aan het net?

Ja, je moet BTW betalen over de stroom die je teruglevert aan het net. De BTW wordt berekend met behulp van een jaarforfait. Het jaarforfait is een vooraf vastgesteld bedrag dat is gebaseerd op het vermogen van je zonnepanelen. Je kunt het jaarforfait gebruiken als het opwekvermogen van je zonnepanelen lager is dan 15.000 Wattpiek. Is het opwekvermogen hoger, dan kun je het forfait niet gebruiken.

Kan ik me bij de belastingdienst ook weer uitschrijven als (kleine) ondernemer?

Ja, je kunt je bij de belastingdienst uitschrijven als (kleine) ondernemer. Je kunt je uitschrijven als je stopt met ondernemen of als je niet meer voldoet aan de voorwaarden van de KOR.

Hoe zit het met de BTW op zonnepanelen als ik een woning verhuur?

Als je een woning verhuurt met zonnepanelen, dan moet je BTW-aangifte doen over de stroom die je teruglevert aan het net. De BTW wordt berekend met behulp van een jaarforfait. Het jaarforfait is een vooraf vastgesteld bedrag dat is gebaseerd op het vermogen van je zonnepanelen. Je kunt het jaarforfait gebruiken als het opwekvermogen van je zonnepanelen lager is dan 15.000 Wattpiek. Is het opwekvermogen hoger, dan kun je het forfait niet gebruiken.

Waar kan ik meer informatie vinden over BTW-aangifte voor zonnepanelen?

Je kunt meer informatie vinden over BTW-aangifte voor zonnepanelen op de website van de Belastingdienst. Je kunt ook contact opnemen met de Belastingdienst of met je belastingadviseur.