BTW aangifte voor ZZP'ers: Termijnen en deadlines

De frequentie van BTW aangifte

Als ondernemer moet je regelmatig btw-aangifte doen. Meestal doe je dit per kwartaal, maar er zijn uitzonderingen. Sommige ondernemers doen jaarlijks aangifte, terwijl anderen maandelijks aangifte moeten doen. De frequentie van je btw-aangifte hangt af van je situatie en wordt bepaald door de Belastingdienst nadat je je hebt ingeschreven bij de Kamer van Koophandel.

De deadlines voor BTW aangifte

De deadlines voor het doen van je btw-aangifte zijn afhankelijk van de frequentie waarmee je aangifte moet doen. De meeste ondernemers doen btw-aangifte per kwartaal, terwijl anderen per maand of per jaar aangifte doen. Hieronder vind je een overzicht van de deadlines voor de verschillende aangiftetermijnen⁚

Deadlines BTW aangifte per kwartaal

Standaard zal de Belastingdienst je btw-aangifte per kwartaal laten doen. Je kunt wel een verzoek indienen om per maand of per jaar aangifte te doen. Je krijgt binnen 6 weken een reactie van de Belastingdienst. Wacht deze bevestiging van de Belastingdienst wel af. De wijziging gaat in bij de start van een nieuw tijdvak.

De deadlines voor het doen van je btw-aangifte én betaling per kwartaal, zijn⁚

• Aangifte over eerste kwartaal (januari ⎻ maart)⁚ uiterlijk 20 april
• Aangifte over tweede kwartaal (april ― juni)⁚ uiterlijk 20 juli
• Aangifte over derde kwartaal (juli ― september)⁚ uiterlijk 20 oktober
• Aangifte over vierde kwartaal (oktober ― december)⁚ uiterlijk 20 januari van het volgende jaar

Deadlines BTW aangifte per maand

Het kan ook zijn dat de Belastingdienst je een maandelijkse aangifte oplegt. Bijvoorbeeld als je meerdere keren te laat was met je aangifte of te laat hebt betaald. Je krijgt hier dan apart bericht van.

De deadlines voor het doen van je btw-aangifte én betaling per maand, zijn⁚

• Aangifte over januari⁚ uiterlijk 20 februari
• Aangifte over februari⁚ uiterlijk 20 maart
• Aangifte over maart⁚ uiterlijk 20 april
• Aangifte over april⁚ uiterlijk 20 mei
• Aangifte over mei⁚ uiterlijk 20 juni
• Aangifte over juni⁚ uiterlijk 20 juli
• Aangifte over juli⁚ uiterlijk 20 augustus
• Aangifte over augustus⁚ uiterlijk 20 september
• Aangifte over september⁚ uiterlijk 20 oktober
• Aangifte over oktober⁚ uiterlijk 20 november
• Aangifte over november⁚ uiterlijk 20 december
• Aangifte over december⁚ uiterlijk 20 januari van het volgende jaar

Deadlines BTW aangifte per jaar

Doe je jouw aangifte per jaar? Dan is de deadline 31 maart van het eerstvolgende jaar. Om btw-aangifte per jaar te mogen doen, dien je een verzoek in bij de Belastingdienst. Er gelden dan wel de volgende voorwaarden⁚

• Je moet minder dan €1.883 btw per jaar betalen.
• Je moet voldoen aan een aantal andere voorwaarden, zoals het niet hebben van een onderneming met een internationale dimensie.

Als je niet meer voldoet aan deze voorwaarden, dan verandert de Belastingdienst dit. Je krijgt hier dan een bericht van.

De eerste BTW aangifte

Wanneer je je eerste btw-aangifte moet doen, hangt af van de manier waarop je de aangifte moet indienen⁚ op papier of digitaal. Je ontvangt een brief van de Belastingdienst waarin staat of je je eerste btw-aangifte op papier of digitaal moet doen.

Eerste BTW aangifte op papier

Het kan zijn dat je je eerste btw-aangifte nog op papier moet doen. In dat geval staat dat in de brief die je van de Belastingdienst ontvangt. Je kunt de papieren aangifteformulieren downloaden van de website van de Belastingdienst. Vul de formulieren in en stuur ze op naar het adres dat op het formulier staat.

Eerste BTW aangifte digitaal

Het kan ook zijn dat je de eerste btw-aangifte al digitaal kunt indienen. Daarvoor log je in op Mijn Belastingdienst Zakelijk. Heb je een eenmanszaak in Nederland? Dan kun je inloggen met je DigiD.

Tip⁚ Maak direct een koppeling tussen eBoekhouden.nl en de Belastingdienst. Daarmee kun je je btw-aangifte direct naar de Belastingdienst verzenden. Je hoeft dan niets meer over te typen in het aangifte programma van de Belastingdienst.

De deadline voor je eerste btw-aangifte is dezelfde als voor alle volgende aangiftes. De deadline is afhankelijk van de frequentie waarmee je aangifte moet doen⁚ per kwartaal, per maand of per jaar.

Zorg ervoor dat je je eerste btw-aangifte op tijd indient. Ben je te laat met je aangifte? Dan kan de Belastingdienst een naheffingsaanslag en een boete opleggen.

Wat gebeurt er als je te laat bent met je aangifte?

Het is belangrijk om je btw-aangifte op tijd in te dienen. Ben je te laat met je aangifte? Dan kan de Belastingdienst een naheffingsaanslag en een boete opleggen. De Belastingdienst houdt een coulancetermijn van 7 kalenderdagen aan na de uiterste aangiftedatum. Dien je de btw-aangifte binnen deze termijn in? Dan krijg je geen boete.

Naheffingsaanslag

Dien je de btw-aangifte niet op tijd in? Dan krijg je een naheffingsaanslag. In deze naheffingsaanslag maakt de Belastingdienst een inschatting van je afgedragen en te vorderen btw. Dit is vaak hoger dan de werkelijke bedragen. De Belastingdienst rekent met een coulancetermijn van zeven kalenderdagen na de uiterste betaaldatum. Betaal je alsnog binnen dit termijn? Dan krijg je mogelijk geen boete. Dat ligt er wel aan of je de vorige aangifte op tijd en volledig betaalde.

Boete

Betaalde je voorheen wel op tijd? Dan krijg je geen betaalverzuimboete. Je krijgt wel een verzuimmededeling. Wanneer het niet de eerste keer is dat je te laat betaalt krijg je een betaalverzuimboete van 3% van het te laat betaalde bedrag. Met een minimum van €50 en een maximum van €5.514.

Je betaalt te laat na de coulance datum? Dan geldt ook weer dezelfde betaalverzuimboete van 3%, met een minimum van €50 en een maximum van €5.514. Ook wanneer je niet betaalt, gelden deze percentages en bedragen.

Dien je de btw-aangifte weer te laat (na de coulancetermijn) in of helemaal niet? Dan krijg je een boete van €68. Let op⁚ de boete voor aangifteverzuim riskeer je ook als je wel hebt betaald, maar niet de aangifte via de site hebt ingediend.

Het is dus belangrijk om je btw-aangifte op tijd in te dienen om boetes te voorkomen. Plan een vast moment per kwartaal in voor je btw-aangifte. Kies bijvoorbeeld een specifieke dag uit en markeer deze in je agenda. Door consequent te plannen verklein je de kans op het vergeten van de deadlines.

De kleineondernemersregeling (KOR)

Als je als ondernemer minder dan €1.883 btw per jaar moet afdragen, dan doe je je aangifte omzetbelasting eens per jaar. In dit geval kun je bovendien gebruikmaken van de zogeheten kleineondernemersregeling (KOR). De KOR is een regeling die je als ondernemer de mogelijkheid geeft om geen btw te berekenen en af te dragen over je omzet. Dit betekent dat je je klanten geen btw in rekening hoeft te brengen en dat je zelf ook geen btw kunt terugvragen.

Om gebruik te maken van de KOR moet je voldoen aan een aantal voorwaarden. Je moet bijvoorbeeld⁚

• Geen onderneming met een internationale dimensie hebben
• Minder dan €1.883 btw per jaar betalen
• Je hebt je ingeschreven bij de Kamer van Koophandel

Als je voldoet aan de voorwaarden, dan kun je je via de website van de Belastingdienst aanmelden voor de KOR. Je kunt je ook afmelden voor de KOR, bijvoorbeeld als je omzet hoger wordt dan €1.883 per jaar.

De KOR is een aantrekkelijke regeling voor kleine ondernemers, omdat je geen btw hoeft te berekenen en af te dragen. Dit scheelt je tijd en administratieve rompslomp. Het is belangrijk om te controleren of je voldoet aan de voorwaarden voor de KOR en om je aan te melden bij de Belastingdienst als je gebruik wilt maken van deze regeling.

Let op⁚ als je gebruik maakt van de KOR, dan kun je geen btw terugvragen van leveranciers. Je kunt dus ook geen btw aftrekken van de kosten die je maakt voor je onderneming. Dit betekent dat je winstmarge lager zal zijn dan wanneer je geen gebruik maakt van de KOR.

De KOR is een eenvoudige regeling die voor veel kleine ondernemers interessant kan zijn. Zorg ervoor dat je goed geïnformeerd bent over de voorwaarden en de gevolgen van de KOR voordat je beslist of je gebruik wilt maken van deze regeling.

BTW aangifte doen met behulp van online boekhoudprogramma's

Je btw-aangifte snel en efficiënt doen? Dat doe je met behulp van een online boekhoudprogramma. Online boekhoudprogramma's zijn handige tools die je kunnen helpen bij het bijhouden van je boekhouding, het berekenen van je btw-aangifte en het indienen van je aangifte bij de Belastingdienst.

Wist je dat je eBoekhouden.nl kunt koppelen aan de Belastingdienst? Hierdoor dien je met één druk op de knop je btw-aangifte in. Dat scheelt je als ondernemer veel tijd. De Belastingdienst kan een controle uitvoeren op je btw-aangifte. Wat controleren ze dan? Ook kan de Belastingdienst een boete opleggen wanneer je een onjuiste btw-aangifte indient. Te laat betalen, niet betalen of geen btw-aangifte indienen kan je ook een boete opleveren. Lees in dit artikel hoe jij boetes voorkomt.

Het gebeurt iedere ondernemer weleens. Je maakt een fout in je btw-aangifte. Hoe corrigeer je dat?

Voordelen van online boekhoudprogramma's⁚

• Tijdsbesparing⁚ Online boekhoudprogramma's automatiseren veel taken, zoals het invoeren van transacties en het berekenen van je btw-aangifte. Dit scheelt je tijd en energie.
• Efficiëntie⁚ Online boekhoudprogramma's zorgen ervoor dat je boekhouding altijd up-to-date is. Dit is belangrijk voor het inzicht in je financiële situatie en voor het voorkomen van fouten.
• Gemak⁚ Online boekhoudprogramma's zijn toegankelijk vanaf elke locatie met een internetverbinding. Dit maakt het gemakkelijk om je boekhouding te beheren, waar je ook bent.
• Integratie met de Belastingdienst⁚ Sommige online boekhoudprogramma's kunnen direct worden gekoppeld aan de Belastingdienst. Dit maakt het indienen van je btw-aangifte nog eenvoudiger.

Zorg ervoor dat je een online boekhoudprogramma kiest dat aansluit bij de specifieke behoeften van jouw bedrijf. Vergelijk verschillende programma's voordat je een keuze maakt. Let daarbij op de functionaliteit, de gebruiksvriendelijkheid en de prijs.