Boetes aftrekken van de belasting: Fiscale regels & tips

De algemene regel

De algemene regel zegt⁚ boetes zijn niet aftrekbaar zelfs al zijn ze beroepskosten. Het maakt dus niet uit of u de boete privé opgelopen heeft dan wel dat ze ...

Uitzonderingen op de regel

Hoewel boetes over het algemeen niet aftrekbaar zijn‚ zijn er uitzonderingen voor belastinggerelateerde boetes. Ontdek welke boetes wel aftrekbaar zijn voor je inkomstenbelastingen en bespaar geld als zelfstandige. In de praktijk zijn onder andere volgende fiscale boetes aftrekbaar⁚ de proportionele BTW boetes‚ de proportionele geldboetes inzake de registratierechten en de administratieve boetes die worden opgelegd indien de jaarrekening laattijdig werd neergelegd. De schade voor een ondernemer als gevolg van een in het buitenland opgelegde boete‚ zou niet moeten worden verminderd door middel van een belastingaftrek in ...

Om die dubbele belasting te vermijden‚ mag de vennootschap die boete aftrekken van de fiscale winst via de derde bewerking (aftrek van niet-belastbare bestanddelen). In de inkomstenbelasting en voor de vennootschapsbelasting is geregeld dat geldboeten opgelegd door‚ onder meer‚ de Nederlandse strafrechter‚ de Nederlandse overheid of een instelling van de Europese Unie (EU) van aftrek zijn uitgesloten. Ja‚ u mag in de volgende gevallen de boeterente aftrekken⁚ als u een extra aflossing doet op uw hypotheek; als u uw hypotheek oversluit naar een andere kredietverstrekker; als u tussentijds het rentepercentage aanpast. U mag alleen het deel van de boeterente aftrekken dat betrekking heeft op uw eigenwoningschuld. Kwalificeert een deel van uw lening niet als eigenwoningschuld?

Boetes van de Belastingdienst

Een boete kan door de Belastingdienst opgelegd worden. Dit is bij wet bepaald. Een aantal praktische voorbeelden waarbij de Belastingdienst een boete kan opleggen‚ kunnen we als volgt aangeven. Prive bijtelling auto is niet correct of niet volledig. Rittenregistratie is niet correct bijgehouden. De belastingdienst legt een boete op wanneer je geen‚ onvolledige of zelfs onjuiste informatie verstrekt aan de belastingdienst. Daardoor is sprake van een overtreding van fiscale wet- en regelgeving. In Nederland kennen we twee soorten fiscale boetes‚ namelijk de verzuimboete en de vergrijpboete. Je kunt een boete van de Belastingdienst krijgen als je niet voldoet aan de regels. Bijvoorbeeld als je niet op tijd een aanvraag indient om belastingaangifte te doen‚ terwijl je wel belastingplichtig bent. Fraude of opzet Als de Belastingdienst vermoedt dat je bewust onjuiste informatie hebt verstrekt of zelfs fraude hebt gepleegd kunnen de boetes fors oplopen. Dit soort vergrijpboetes kan een zware ...

In het kort Vanaf 1 januari 2025 handhaaft de Belastingdienst strenger op de Wet DBA om schijnzelfstandigheid aan te pakken‚ wat kan leiden tot correcties‚ naheffingen en boetes. Schijnzelfstandigheid ... De Belastingdienst heeft hier extra onderzoek naar gedaan. Ruim 200 arbeidsmigranten werkten stiekem in zijn kassen⁚ forse boete dreigt voor uitbuitende tuinder. De boete van de Belastingdienst kun je boeken als niet-aftrekbare kosten in de boekhouding. Je moet het netto-resultaat als het ware corrigeren voor de boete ...

Verkeersboetes

In essentie zijn verkeersboetes voor de ondernemer fiscaal niet aftrekbaar. Structurele betaling van boetes voor werknemers wordt dan ook als loon gezien‚ ... Verkeersovertredingen (CJIB) voor zakelijke ritten zijn wél zakelijke kosten (je had ze niet gehad wanneer je geen bedrijf zou hebben)‚ maar je mag deze niet aftrekken van je fiscale winst. Je kunt zakelijke boetes en bekeuringen dus gewoon betalen van je zakelijke rekening. Verkeersboetes mogen ook niet door de werkgever belastingvrij worden vergoed aan de werknemer. Gebeurt dat toch‚ dan geldt het bedrag van die vergoeding als belast loon. Als je de boete betaalt via je je zakelijke rekening dan kun je dit op twee manieren in boekhoudprogramma Rompslomp inboeken. Welke methode jij kiest hang af van of je een bv‚ vof‚ of eenmanszaak hebt en of jij of je boekhouder een voorkeur heeft om dit in te boeken. De boete die de Nederlandse politie in 2022 kreeg van de Autoriteit Persoonsgegevens voor inzetten van camera-autos om covidmaatregelen te handhaven‚ was te hoog. Wie er per ongeluk mee doorreist‚ krijgt flinke boetes. Afgelopen jaar betaalden studenten samen ruim zes miljoen euro aan ov-boetes. Dat was ooit veel meer‚ met een record van ruim 52 miljoen euro in ...

Boeterente

Boetes en rente⁚ Het onterecht aftrekken van kosten kan leiden tot boetes en rente. De belastingdienst kan een boete opleggen voor het opzettelijk of grof nalatig indienen van onjuiste aangiften. Daarnaast kunnen er rentekosten in rekening worden gebracht voor het te laat betalen van verschuldigde belasting. De algemene regel luidt dat boetes niet aftrekbaar zijn! Boetes‚ zelfs als ze worden opgelegd als onderdeel van de professionele activiteit‚ zijn over het ... Geen enkele strafrechtelijke‚ administratieve of verkeersboete is fiscaal aftrekbaar. Kan je boetes inbrengen in belastingen? Verkeersboetes kun je niet aftrekken. Kan je snelheidsboetes inbrengen? Is een bekeuring aftrekbaar? [...] [...] [end of information from the Internet] Een boete die je ontvangt vanuit de Belastingdienst zijn wel degelijk zakelijke kosten. Echter mag je deze niet als zakelijke kosten opvoeren voor de fiscale ...

Conclusie

Inzake de inkomstenbelastingen bestaan er twee soorten boetes‚ nl. ofwel een vast bedrag‚ ofwel een zgn. belastingverhoging. Deze laatste komt neer op een percentage van de ten onrechte niet betaalde belasting. Geen van beide soorten boetes is aftrekbaar. Administratieve boetes. Niet alleen de fiscus kan deze boetes kan opleggen. Minder belasting betalen? Er zijn allerlei aftrekposten en kortingen waar je mogelijk recht op hebt. Denk aan loonheffingskorting‚ aftrekbare zorgkosten en kosten voor je eigen woning die je mag aftrekken in je belastingaangifte. Voor de aftrek van zorgkosten gelden wel enkele voorwaarden. Dit doe je bij de Belastingdienst. In jouw rol als specialist formeel recht adviseer je over formeel rechtelijke aspecten in complexe‚ uitdagende regio-overstijgende en landelijke casussen. In alle fasen van de fiscale behandeling werk je nauw samen met andere specialistische adviseurs en collegas kunnen altijd bouwen op jouw gevraagde en ... Bereken hoeveel lijfrentepremies en inleg u mag aftrekken. Welke zakelijke kosten mag ik aftrekken? Heb ik recht op de mkb-winstvrijstelling? Welke aftrekposten vallen onder de ondernemersaftrek? Welke soorten investeringsaftrek zijn er? Lees voor.